老师您好，请教一下，我们的甲方是总承包，因为欠我们公司的工程款，用开发的房屋给我们冲抵应收账款，这个房子只是签了协议，没有办理产权证书，这种情况我们需要怎么做账？然后我们把这个房子又转给其他个人，要不要做销售处理？又要交哪些税费呢？

同学你好这个借应收贷主营业务收入贷销项借固定资产贷应收账款然后你们卖出去做固定资产清理

2021-10-21

分步账务处理如下： 1. 工程款与租金互抵（两公司分别处理）承包工程的公司（收款方）：借：应收账款 —— 甲方（工程款）贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）抵减租金时：借：其他应付款 —— 租房屋的公司（代付租金）贷：应收账款 —— 甲方租房屋的公司（付款方）：借：管理费用 / 制造费用等（租金）借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（若发票可抵扣）贷：应付账款 —— 甲方（租金）抵减时：借：应付账款 —— 甲方贷：其他应收款 —— 承包工程的公司（代收工程款） 2. 工程款转老板个人（承包工程的公司）借：其他应收款 —— 老板贷：银行存款

2025-11-13

你好，你能拿到钱就行

2024-05-30

同学你好借固定资产 2.这样的话直接做你们委托材料商收款就行了，直接算材料商买房产商的房子，这样抵了不然你要交好多税

2020-12-23

你好，写一个情况说明，证明这个房子给了你们以后，然后给了这个合伙人，而且合伙人转给你们的钱是用来抵这个应收账款的，三方在这个情况说明上签字盖章就可以了，然后冲减这个应收账款。借银行存款在应收账款。

2022-12-28

快账用户1217 追问 2021-10-21 18:29

还有一种情况就是别人挂靠我们的公司做的项目，甲方将房子抵给我们公司签的协议，实际房子又是给这个挂靠的人，他也不可能再转钱给我们公司，这种情况又该如何做账好冲平好呢？

齐红老师解答 2021-10-21 18:31

同学你好那谁给你们钱呢

快账用户1217 追问 2021-10-21 18:32

甲方以房款冲工程款，但房子又是挂靠的人拿去用了，因为我们实际只收他一点管理费

齐红老师解答 2021-10-21 18:36

那你得有成本票才可以的这个必须要有挂靠人给你开的成本票

快账用户1217 追问 2021-10-21 18:41

主要是这房子以我们公司的名义抵下来了，这是不是要算固定资产？但实际上房子又是挂靠人的控制权，我们公司怎么做账房固定资料冲销呢

齐红老师解答 2021-10-21 18:41

要的然后你们给挂靠方算固定资产清理了

快账用户1217 追问 2021-10-21 18:43

分录该怎么做？怎么平账好

齐红老师解答 2021-10-21 18:43

作固定资产清理对方给你们钱

快账用户1217 追问 2021-10-21 18:45

我刚才说了，他是挂靠的，不可能再转钱给我们公司的，本身就相当于他是实际控制人，房子抵下来就是他的了

齐红老师解答 2021-10-21 18:45

挂靠人必须要给你开发票的

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