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资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表,要不要填这个表什么意思

2021-10-22 15:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-22 15:26

同学你好 你们有加速折旧吗

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快账用户9908 追问 2021-10-22 15:27

都是正常折旧的为什么要加速折旧

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齐红老师 解答 2021-10-22 15:33

同学你好 那就不用填写这个

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快账用户9908 追问 2021-10-22 15:39

企业所得税我申报了怎么提示未完税

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齐红老师 解答 2021-10-22 15:47

那你缴税了没有呢

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快账用户9908 追问 2021-10-22 15:58

上报利润表有个这个(本月(季)金额我要填9月份还是第三季度的

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齐红老师 解答 2021-10-22 16:04

同学你好 这个是季度的哦

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相关问题讨论
同学你好 你们有加速折旧吗
2021-10-22
你好,帐载金额是会计做账的计提金额 税收金额是按照资产的成本金额
2023-10-18
同学你好 填报原则: (1)自该固定资产开始计提折旧起,在税收折旧大于一般折旧的折旧期间内,必须填报本表。 税收折旧是指纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定优惠政策的固定资产,采取税收加速折旧或一次性扣除方式计算的税收折旧额;一般折旧是指该资产按照税收一般规定计算的折旧金额,即该资产在不享受加速折旧情况下,按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧金额。 固定资产税收折旧与会计折旧一致的,纳税人不涉及纳税调整事项,但是涉及减免税核算事项,在月(季)度预缴纳税申报时,需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表。 固定资产税收折旧与会计折旧不一致的,当固定资产会计折旧金额大于税收折旧金额时,在月(季)度预缴纳税申报时不进行纳税调增(相关事项在汇算清缴时一并调整),但需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表;当固定资产会计折旧金额小于税收折旧金额时,在月(季)度预缴纳税申报时进行纳税调减,同时需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表。 (2)自固定资产开始计提折旧起,在税收折旧小于等于一般折旧的折旧期限内,不填报本表。 固定资产本年先后出现税收折旧大于一般折旧和税收折旧小于等于一般折旧两种情形的,在税收折旧小于等于一般折旧折旧期内,仍需根据该固定资产税收折旧大于一般折旧的折旧期内最后一期折旧的有关情况填报本表,直至本年最后一次月(季)度预缴纳税申报。 (3)本表第5列仅填报纳税调减金额,不得填报负数。 (4)以前年度开始享受加速折旧政策的,若该固定资产本年符合第(1)条原则,应继续填报本表。
2021-04-16
是的,没有的就不需要填写
2024-01-13
该表有2部分内容涉及申报具体事项,分别是第1行“加速折旧、摊销”、第2行“一次性扣除”。 根据A201020《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》填报说明,填报原则纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定固定资产优惠政策的,应按以下原则填报: 1.自该固定资产开始计提折旧起,在“税收折旧”大于“一般折旧”的折旧期间内,必须填报本表。 2.自固定资产开始计提折旧起,在“税收折旧”小于等于“一般折旧”的折旧期内,不填报本表。 按照上述原则填写,不会出现4行6列数据越来越小的情况。
2021-04-14
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