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小规模纳税人280元金税盘发生时和抵税时分录是什么？

2021-10-22 15:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-22 15:57

你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：借：管理费用贷：银行存款一般纳税人抵减时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用小规模纳税人，抵减时：借：应交税费—应交增值税贷：管理费用

快账用户6986 追问 2021-10-22 19:30

一般纳税人抵税时计入你说的那个“减免税款”，但月底需要把进项和销项的差额结转到“未交增值税”里，这个未交增值税里怎么体现出来递减了280元呢？是不是还有一笔分录呢？

2021-10-22

你好分录都是一样的只是一般纳税人做到三级科目小规模做到二级科目就行金税盘和报税盘共480元的账务处理：购入金税盘和报税盘时，支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280

2021-12-07

您好借：管理费用贷：银行存款借：应交税费-应交增值税-减免税款贷：管理费用

2022-11-16

借应交税费-应交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税款

2023-10-20

小规模纳税人金税盘280元可以抵扣增值税。

2023-10-09

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