企业所得税汇算清缴，补交了200的税款，为什么利润表的以前年度损益调整这一行会出现负数呢？

看什么，你想看什么，我就是做了分录之后，他出现了这个数据啊

明细账，看为啥是负数，

也就是说负数是不对的？

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款   你是不是做这个，做这个不会出现负数 

天啊，少做了一个借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。我的天啊

那去补上，这个科目是没有期末数，

这个科目是指以前年度损益调整？

是的，以前年度损益调整，是没有期末数 期末为0 

也就是说我补上去，他这一行数据就没有了吗？我现在出现负数的情况，是因为我少做了一笔分录，是这个意思吗？

不是，你是用之前老企业会计制度，这个是负数    相当是收入，要是做借方是负数，出利润表，

越说越糊涂了，那我现在利润表出现负数，到底是对还是不对啊。

是对的，这个是对的，负数，

这个是负数    相当是收入科目，，出利润表， 你现在先发生做借方，所以出利润表是负数，是对的，

但是你还需要补上这个分录借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 

好，如果我利润表的这个是负数是对的，那么我按照您说的，去增加那一笔我漏写的分录，请问做了之后会影响哪些数据？

那需要看你资产负债表，那个未分配利润，是不是包括以前年度损益调整，包括话，那不影响，不包括原则你之前资产负债表不等才对

但是不结转，不符合准则

我五月份做的汇算清缴，这个数据出现在5月份的利润表里，我发现因为他，我的未分配利润是减少了的哦，这是对的吧？

是对的，这个最好反结账，补上这个分录，你之前分录后添加这一笔哈

我在别的月份补上，行吗？反结账我得反好久