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老师我们是新成立的建筑劳务公司，请问我们给项目承包商开具劳务发票，由项目承包商直接直付给工人劳务费，该怎么做帐呢，月末怎么结转呢，可以给我写一下具体分录吗？

2021-10-23 21:29
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-23 21:33

同学您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 借主营业务成本贷应付职工薪酬——工资， 借应付职工薪酬——工资贷应收账款

头像
快账用户2358 追问 2021-10-23 21:34

不用从工程施工科目过渡一下吗？

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齐红老师 解答 2021-10-23 21:39

或者您也可以先走工程施工的

头像
快账用户2358 追问 2021-10-23 21:42

计入工程施工的话，分录有是什么呢

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齐红老师 解答 2021-10-23 21:49

同学您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 借工程施工——人工贷应付职工薪酬——工资， 借应付职工薪酬——工资贷应收账款 结转成本的时候，借主营业务成本贷工程施工——人工

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同学您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 借主营业务成本贷应付职工薪酬——工资， 借应付职工薪酬——工资贷应收账款
2021-10-23
您好，这样是可以的，这一部分用记这一部分用记录劳务公司的成本，开票的时候都在劳务费下就可以
2022-02-19
你好 具体是要我给我写哪笔分录   
2020-12-21
你好 你企业支付人工费时  借工程施工合同成本 人工费 贷应收账款  （就是甲方代发的工资） 
2020-12-21
一、建筑劳务清包工常用会计分录 （一）收到发包方款项 当发包方支付包含人工和额外管理费的款项时 借：银行存款 贷：应收账款 - 发包方 （二）将额外管理费转给包工头 支付时 借：工程施工 - 合同成本 - 分包成本（额外管理费部分） 贷：银行存款 （三）开具发票给发包方（人工工资部分） 确认收入 借：应收账款 - 发包方（人工工资部分） 贷：主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工 - 合同成本 - 人工成本（虽然人工由发包方支付，但这里体现成本归属） 二、入账所需附件 （一）收到发包方款项 银行收款回单 与发包方签订的合同 （二）将额外管理费转给包工头 银行转账回单 与包工头签订的分包合同 包工头开具的收据或发票（如果有） （三）开具发票给发包方（人工工资部分） 开具的发票记账联 发包方要求开具发票的书面通知（如有） 人工工资发放记录（虽然由发包方发放，但可以作为成本核算依据，可从发包方获取相关记录复印件并注明情况） 与发包方就人工工资开票事宜的沟通记录（如邮件、工作联系单等）
2024-12-04
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