老师你好，请教一下，公司购入一批U盘用于在赠送客户。我司是高薪生产企业一般纳税人。这笔视同销售收入怎么做账呢？又怎么报季报？@竹子老师

销项税呢

这个你不需要销项的，计入业务招待费

为什么，不是视同销售吗，我还报了增值税未开票收入

借：费用 进项 贷：银行。借：营业外支出 贷：销项。

你的进项和销项是相等的

我这个做法正确吗，我们老板教，但我不太懂

你好，那样做也是可以的

而且到底增值税要不要报未开票收入，季报企业所得税要调吗？年报的时候又怎么调

你好，建议是 借 管理费用-业务招待费 贷 银行存款 汇算清缴调整的

而且到底增值税要不要报未开票收入，季报企业所得税要调吗？年报的时候又怎么调

不要报未开票收入，季报企业所得税要调，纳税调增

季报哪个位置填写，好像没有调的地方

调是要调什么