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老师。请问下小规模纳税人优惠的2%税额,需要做分录吗?如果做,要怎样做呢?

2021-10-24 23:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-24 23:29

你好,你做分录的,直接按照1%去做的

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快账用户5639 追问 2021-10-24 23:47

减免的分录做吗?

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齐红老师 解答 2021-10-24 23:50

借应交税费 贷 营业外收入

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快账用户5639 追问 2021-10-25 09:14

减免的录需要做吗?

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齐红老师 解答 2021-10-25 10:24

需要, 借应交税费 贷 营业外收入

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快账用户5639 追问 2021-10-25 15:03

附加税减免部分需要做 分录吗?

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齐红老师 解答 2021-10-25 17:46

附加税减免部分不需要做 分录

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你好,你做分录的,直接按照1%去做的
2021-10-24
同学你好 填写减免税优惠表减免的2%
2022-04-08
小规模纳税人减按1%征收增值税,销售额=价税合计/(1+1%),税额=销售额*1%,企业在进行账务处理时,按税额确认应交税费-应交增值税即可。 例如:含税销售额为101元,会计分录如下: 借:应收账款等 101 贷:主营业务收入 100 应交税费-应交增值税 1
2021-04-08
同学您好,应交未交的,转营业外收入
2021-07-09
不用做的,不用提现。
2024-01-09
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