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老师,一般纳税人未开票收入货物买卖10万,没有进项,下个月也要交增值税13000吗?

2025-11-15 17:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-11-15 17:59

是的 一般纳税人没有起征点

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是的 一般纳税人没有起征点
2025-11-15
你好,可以暂估成本确认 借库存商品 贷应付暂估 借主营业务成本 贷库存商品
2022-06-25
你好,这个是谁也没法的,因为直接就是销项-进项的交税的
2023-03-04
收入确认原则及时间 按照权责发生制原则,该笔收入应确认在 2024 年。如果有要求将收入做到 2024 年,在 2024 年 12 月确认未开票收入是正确的做法。 账务处理 2024 年 12 月确认未开票收入时 借:应收账款等 106000 贷:主营业务收入 100000 应交税费 —— 应交增值税(销项税额)6000 2025 年 1 月开票时 在 2025 年 1 月开票后,2 月做账不需要冲销未开票收入再重新确认开票收入,只需要在开票当月(2025 年 1 月)将未开票收入的凭证进行补充说明即可,不需要做额外的冲销和重新确认分录。 税务处理 增值税申报 在 2024 年 12 月所属期的增值税纳税申报表中,将该笔未开票收入填写在 “未开具发票” 栏次申报纳税。2025 年 1 月开票后,在 1 月所属期的增值税纳税申报表中,在 “未开具发票” 栏次填写负数 -100000 及销项税额 -6000,同时在 “开具发票” 栏次填写正数发票金额 100000 及销项税额 6000,这样整体的销售额和销项税额不会重复计算,也不需要冲销退税再交一次。 其他处理 若税务机关对未开票收入后续开票有特殊要求,如需要提供相关说明或资料,企业应按照要求准备和提交,确保税务处理合规。
2025-01-07
你好,那个是可以抵扣进项的哈,
2026-03-31
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