老师，我刚来这家公司，之前会计789三个月账都没有做，他们每个月都有交增值税的，怎么还有这么多进项有余额上面呢？我是不是结转好7月的就行往后做，先不管前面了？

你先把你的账继续往后做，先把你们交接的这个金额记一下，以后有时间看看什么原因

2021-10-25

你好，借转出未交增值税贷进项借销项贷转出未交增值税都是三级科目转出多交增值税你看是什么业务的应交增值税是二级科目的

2021-08-20

进项和销项未结转也不能说是错误的

2021-08-20

正常情况下科目余额情况在没有留抵税额，且增值税核算规范的情况下，“应交税费 —— 应交增值税” 下的 “进项税额”“销项税额”“转出未交增值税” 等专栏，在年末应进行结转，结转后这些专栏一般无余额。“进项税额” 专栏记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额；“销项税额” 专栏记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额；“转出未交增值税” 专栏用于核算企业月终转出应缴未缴的增值税。年末时，应将这些专栏的余额转入 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）”，再将 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）” 的余额转入 “应交税费 —— 未交增值税” ，从而使这些专栏年末无余额。当前情况的处理方式由于之前会计处理后这些科目有余额，且满足 “销项 - 进项 = 转出未交增值税” ，说明前期增值税的计算本身是正确的，只是未做年末结转处理。你可以在年末进行如下账务处理：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 —— 未交增值税

2025-02-24

您好，进口的发票是国外的形式发票的，您进口手续还没有办好吗，已经交流进口增值税的话，应该就只是运输过来给您了，您计借库存商品应交税费-待认证进项税贷应付账款（国外供应商的货款）银行存款（税金），以后您的增值税比对成功了，借应交税费-应交增值税（进项税额）贷应交税费-待认证进项税

2019-09-05