演示账套

老师，你好。我们公司有固定资产一辆车，2019年买入时原价40万，预计使用48个月，残值率5%，月折旧7916.7.现在把车卖了，固定资产清理分录怎么做？

2021-10-25 15:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-10-25 15:28

借固定资产清理累计折旧贷固定资产40 借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

快账用户6252 追问 2021-10-25 15:30

5%残值不用做进分录吗

齐红老师解答 2021-10-25 15:33

第一个固定资产清理借方。

快账用户6252 追问 2021-10-25 15:37

老师，我金额都写了，麻烦你写详细一点嘛，哪个科目多少金额。

快账用户6252 追问 2021-10-25 15:39

当时为了过户开了一张发票，20万。但实际是无偿赠送，没收到钱，银行存款这个科目要怎么做？

齐红老师解答 2021-10-25 15:45

你已经计提了折旧多少个月？

快账用户6252 追问 2021-10-25 15:46

计提9个月

齐红老师解答 2021-10-25 15:51

借固定资产清理40万-7916.7*9 累计折旧7916.7*9 贷固定资产40

齐红老师解答 2021-10-25 15:51

我分录不知道你的销售价格，没法给你判断，而且还得需要知道你是一般纳税人还是小规模。

快账用户6252 追问 2021-10-25 16:38

二手车开票金额20万，我们是一般纳税人

齐红老师解答 2021-10-25 17:01

借银行20 贷固定资产清理20/1.13 应交税费20/1.13*13% 借营业外支出贷固定资产清理

快账用户6252 追问 2021-10-25 17:21

20万只是发票上的金额，实际未收到钱

齐红老师解答 2021-10-25 17:25

借应收账款20 贷固定资产清理20/1.13 应交税费20/1.13*13% 借营业外支出贷固定资产清理

快账用户6252 追问 2021-10-25 17:34

应收账款不能一直挂着吧，要转进哪个科目合适？

齐红老师解答 2021-10-25 17:46

以后也收不回来吗做坏账能收回来挂着就可以

快账用户6252 追问 2021-10-25 17:47

收不回来了

齐红老师解答 2021-10-25 17:55

借营业外支出贷应收账款。

快账用户6252 追问 2021-10-25 17:57

需要什么证明吗？20万数目不小

齐红老师解答 2021-10-25 17:59

补回来的，证明这个是销售给谁？对方公司吗？对方破产吗？如果没有的话，你也不允许抵扣所得税。

快账用户6252 追问 2021-10-26 10:05

有一个车辆赠予协议可以税前扣除吗？

齐红老师解答 2021-10-26 10:07

你好，有发票可以的。

借固定资产清理累计折旧贷固定资产40 借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

2021-10-25

同学你好！这个是要做的借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理应交税费资产处置损益（差额部分）

2020-09-05

您好，会计入账还是要按月计提折旧的，一次性扣除是企业所得税的政策，在填报季度预缴企业所得税时填报一次性扣除，一次性扣除是没有残值的

2020-11-28

1.车间折旧额增加(60-5)/20*0.4=1.1万元 2.管理部门折旧增加(620-20)/(12*20)=2.5万元 3.理部门折旧减少(37-1)/(6*12)=0.5万元2019年4月份车间及行政部门固定资产应计提折旧额分别为9.8%2B1.1=10.9万元1.7%2B2.5-0.5=3.7万元借制造费用10.9 管理费用3.7 贷累计折旧14.6

2022-11-26

同学你好!Z办公用汽车的话是管理费用/累计折旧汽车残值率的话可以选择5%的预计使用年限的话不低于4年哦

2021-02-14