老师，有没有计提和发放社保公积金，工资的完整分录呀？

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-10-25

计提工资：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬—工资，发放工资：借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应付款—个人社保，应交税费—个人所得税，缴个税时：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款，社保计提：借：管理费用—社保单位，贷：应付职工薪酬—社保单位。缴社保时：借：应付职工薪酬—社保单位，其他应付款—个人社保，贷：银行存款，

2021-01-20

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-04-07

计提工资借：管理费用/销售费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资

2023-08-22

你好，缴纳社保费的会计分录的做法： 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-03-16

快账用户7269 追问 2021-10-25 15:27

代扣的个税也从其他应收里代扣回来吗？

齐红老师解答 2021-10-25 15:29

你好，从工资里扣除。

快账用户7269 追问 2021-10-25 15:31

个税余额为借方余额，这个需要处理吗？

齐红老师解答 2021-10-25 15:34

你好，是不是发工资的时候没有从工资里扣除？

快账用户7269 追问 2021-10-25 15:35

我也不太清楚，我刚接手，这个怎么做呀

齐红老师解答 2021-10-25 15:37

那你看一下不就行啦，发工资的时候，那一笔分录扣除了个税没有。

快账用户7269 追问 2021-10-25 15:46

扣了，老师，帮我看一下

齐红老师解答 2021-10-25 15:48

你好扣了35，你们交了多少？

快账用户7269 追问 2021-10-25 15:51

扣了，从银行扣了

齐红老师解答 2021-10-25 15:55

这个余额是不是之前就有。

往前找之前月份的。

快账用户7269 追问 2021-10-25 16:07

是之前月份的，从工资里面扣了，但是从银行里没扣

齐红老师解答 2021-10-25 16:09

那你们应该发下去啊，这个应该有贷方余额才对。

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