申报增值税时，什么情况下，需要填写增值税申报表附列资料

同学你好《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明：本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。（五）第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”%2B第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入” （六）第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额” （九）第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额” （十）第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。

2021-04-14

快账用户5968 追问 2021-10-26 16:27

适用于差额征税的有哪些，平常销售商品，是不是不适用

齐红老师解答 2021-10-26 16:28

你好，销售商品的不属于建筑劳务派遣经纪代理服务。

快账用户5968 追问 2021-10-26 16:30

建筑业务，差额征税，是不是扣除分包款

齐红老师解答 2021-10-26 16:31

好对的是的是这么做的。

快账用户5968 追问 2021-10-26 16:34

小规模季报增值税，没超过45万，附加税情况表，，是不是就不用填，直接保存就行

齐红老师解答 2021-10-26 16:37

差额计税的，不管超没超过都需要填写。

快账用户5968 追问 2021-10-26 16:40

不是差额计税，就是销售商品，小规模，没超

齐红老师解答 2021-10-26 16:45

不需要填写这里的。

快账用户5968 追问 2021-10-26 16:48

都是0，直接保存就行，是吧

齐红老师解答 2021-10-26 16:51

对的是的，是这么做的。

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