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Q

公司员工工资4000 社保费1230元 社保费全部由公司承担 ，这个情况下分录怎么做…

2021-10-26 18:39
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-26 18:40

1230这个是企业和个人负担的总额是吗？如果是的话，借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资4000， 借应付职工薪酬工资贷银行存款。

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齐红老师 解答 2021-10-26 18:40

借管理费用社保贷，应付职工薪酬社保1230，借应付职工薪酬、社保贷银行存款1230。

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快账用户5723 追问 2021-10-26 18:41

1230是企业和人负担的 总额 、1230全部由公司支付

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齐红老师 解答 2021-10-26 18:43

做上面的就可以 汇算清缴个人应该负担的不允许抵扣所得税

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快账用户5723 追问 2021-10-26 18:49

个人所得税汇算情清缴 不能抵扣是吧

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齐红老师 解答 2021-10-26 18:54

是的 个人也不能抵扣 企业所得税也不可以

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快账用户5723 追问 2021-10-26 18:54

好的 谢谢

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齐红老师 解答 2021-10-26 18:58

不用客气，工作愉快。

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相关问题讨论
1230这个是企业和个人负担的总额是吗？如果是的话，借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资4000， 借应付职工薪酬工资贷银行存款。
2021-10-26
工资表体现方式 在工资表中，应正常列出该员工的应发工资项目，金额为社保个人部分的金额 。同时，列出社保扣除项目，包括单位承担部分和个人承担部分，其中个人承担部分的金额与应发工资金额相等，使得实发工资为 0 元。这样可以清晰体现公司为其承担社保个人部分的情况，也符合会计核算和税务申报的要求。 医社保分录做法 计提工资（个人社保部分）： 借：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定） 贷：应付职工薪酬 —— 工资（社保个人部分金额） 计提社保（单位承担部分）： 借：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定） 贷：应付职工薪酬 —— 社保（单位承担部分金额） 缴纳社保： 借：应付职工薪酬 —— 工资（社保个人部分金额） 应付职工薪酬 —— 社保（单位承担部分金额） 贷：银行存款（社保总金额，即单位部分与个人部分之和 ）
2025-03-17
你好，如果不从工资里扣除，借营业外支出，贷银行存款，你们个人负担的做这个。
2023-04-12
借管理费用社保贷，应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬社保贷银行存款，但是个人应该负担的那一部分，你们单位没法抵扣的。
2022-09-20
不是也有单位和个人部分，正规是员工工资扣一部分
2020-09-05
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