老师，我们单位是生鲜配送企业，2020年12月份买了一台二手厢货车花了26510元，2021年10月份把这台车卖了，卖了2300元，折旧提了9个月4473元，当时买车的时候我们是小规模纳税人（进来的发票是普通发票1%的税率），卖的时候我们是一般纳税人，，这个业务整体的分录应该怎么写？老师把金额也给我带进去，谢谢！还有税也正常写在分录里。
你好,先转清理 借:固定资产清理22037 累计折旧 4473 贷:固定资产 26510 借:银行存款 2300 资产处置损益 19781.66 贷:固定资产清理 22037 应交税费-简易计税44.66
-
Q
老师，你好，我们单位是一般纳税人，有两台车报废了，我们卖给报废汽车回收企业，现对方要我们开发票，我们企业是10年3月和6月的时候分别买进这两台车，当时未抵扣进项，请问这种情况我该怎么开票呢？我能不能开专票啊，因为企业现在还有留抵税额，我不想简易征收。另外具体的开票项目是什么？谢谢
-
Q
老师，我们单位是生鲜配送企业，2020年12月份买了一台二手厢货车花了26510元，2021年10月份把这台车卖了，卖了2300元，折旧提了9个月4473元，当时买车的时候我们是小规模纳税人（进来的发票是普通发票1%的税率），卖的时候我们是一般纳税人，，这个业务整体的分录应该怎么写？老师把金额也给我带进去，谢谢！还有税也正常写在分录里。
-
Q
老师，我们是一家合伙企业，一般纳税人，今年5月份将公司的一辆车转让给个人，当时开了一份金额20000元的13个点增值税普票，今日税务电话说价格较低，要补税。这辆车买的时候没有抵扣进项，当时是小规模纳税人，1.现在是不是可以将13个点的发票红冲，开一份3个点的普票，按照3%征收率减按2%征收增值税？2.计算经营所得税时按照发票上的不含税金额确认收入，是吗？
-
Q
老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
-
Q
老师 我公司时一般纳税人 2025年1月购买5台车每台单价2万，合计10万元整，当时开的都是二手车统一发票普 我1月按照10万原值入的固定资产 但是4月份的时候，对方又给我公司开了一张10元整的专票 我1月份入账10万，计提折旧也是按照10万折旧的 现在4月份我应该怎么去做分录、折旧表应该怎么做呢？
热门问答 更多>
-
老师，公司财报上有30万未分配利润，现在股东要做股权转让。怎么处理
-
公司借入个人的借款 借入其他公司的借款可以计入短期借款吗？
-
企业当年没有收入 广告费怎么按照不超过收入的15%扣除
-
现在都在确认2026年个税信息，我是按年自行申报的，这个现在要不要做确认。确认后明年会不会改成按月抵扣
-
往年的社保公积金 ，公司都交了 ，但是少扣了员工个人部分 ， 公司不需要员工补扣了 ，这部分要怎么处理这部分能平帐 ，会计分录要怎么写 。 跨年了 要怎么处理
-
老师，您好。请问事业单位处置资产50万，资产净值1万，有收入500元，收到现金，并存入银行，通过银行缴回财政非税账户，这从开始到最后处置资产的分录怎么做
-
2024年中国境内甲公司工程师李某(居民个人)取得以下所得：(1)全年工资薪金收入200000元；(2)为某企业提供技术服务，取得40000元；(3)将专利许可A公司使用，取得25000元；(4)与他人合著出版一本专著获稿酬120000元，他分得80000元；(5)分得股息20000元；(6)参加商场有奖销售，中奖1000元；(7)取得国债利息收入8000元，取得企业债券利息10000元；(8)有重大发明，获国务院科技奖100000元，省级科技奖80000元，市级科技奖50000元；(9)家中发生火灾，取得保险赔款50000元。当地规定的"三险一金"个人缴存比例：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。李某缴纳三险一金核定的月缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息。李某育有2个孩子，分别读小学六年级和幼儿园大班。2024年2月第三个孩子出生。李某父亲去世，母亲已年过60岁，李某为独生子。李某夫妻约定由李某扣除住房贷款利息，子女教育费及3岁以下婴幼儿照护的相关支出。问：2024年李某应纳多少个人所得税?
-
出口退税所需要的资料。
-
快账软件生成凭证预览，然后有一个是错误提示，怎么修改，其他的都已经修改好，没有办法保存
-
老师可以讲讲企业在计提和发放工资的具体记账流程吗 还是有点混乱
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，我把卖价写错了，实际卖价是23000元。
老师，能重新给我写一下这个分录吗？
你好,先转清理 借:固定资产清理22037 累计折旧 4473 贷:固定资产 26510 借:银行存款 23000 贷:固定资产清理 22037 应交税费-简易计税446.6 资产处置损益 516.4
老师，固定资产清理的22037元不用价税分离吗？一般纳税人也可以用应交税费-简易计税是吗？还有就是老师提的税费是按0.02计算的吗？
老师，资产处置损益是营业外收入-资产处置损益吗？是这样写的吗？还是资产处置损益就是一级科目？
你好,你是卖23000,用23000做价税分离算增值税,你之前没有进项抵扣,所以按3%税率计算再按2%交税.
老师，23000/1.01×0.02对吗？因为当时进来的普票税率是0.01
你好,不是的,23000/(1%2B3%)*2%计算的
好的，谢谢老师！
你好,不客气,祝你工作愉快!