演示账套

年初，合并报表中合并资产负债表与利润表的年初未分配利润有差额的原因是什么？

2021-10-27 21:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-27 21:21

同学您好，您能详细说一下吗

快账用户1843 追问 2021-10-27 21:25

我们在上年度公司间有交易，比如售货一笔，收入15万，成本10万，所以当时有做抵消分录借：营业收入15万，贷：营业成本10万，贷：库存商品5万

快账用户1843 追问 2021-10-27 21:26

本年度发现两表的年初未分配利润有差额，正好是这个5万

齐红老师解答 2021-10-27 21:51

您是收入和成本没有结转到本年利润

快账用户1843 追问 2021-10-28 10:53

没明白。我是做了抵消分录，抵消了收入和成本，如果再做一个结转，不是反方向又把刚做的冲平了吗，那就等于没抵到

齐红老师解答 2021-10-28 20:27

您差额需要转到本年利润

同学您好，您能详细说一下吗

2021-10-27

同学你好，计入合并报表的未分配咯润

2022-02-21

对于年中清算的公司，在编制合并资产负债表时，需要对清算相关的利润分配和资产处置情况进行单独调整。可以在合并工作底稿中对清算公司的年初至清算日的利润进行单独列示和调整，使其与合并利润表的逻辑相符。同时，要考虑清算过程中可能产生的其他综合收益、资本公积等变动对未分配利润的影响。

2024-11-20

资产负债表未分配利润是累计数

2020-10-16

你好；正常情况下，资产负债表未分配利润和利润表中的净利润勾稽关系是：未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—分配的利润。

2023-02-09

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