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老师请问从国外进口煤炭进来是不是只涉及到关税，进口13%的增值税，还涉及到什么税？如果进来国内贸易的话有什么税收筹划没有？金额涉及到几十个亿

2021-10-28 16:20
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-10-28 16:26

同学你好 这个就是缴纳进口增值税和关税

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快账用户3358 追问 2021-10-28 16:31

请问煤矿的关税大概几个点？进来的完税凭证上面的价格是不是可以作为我的成本入账？然后增值税可以抵扣

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齐红老师 解答 2021-10-28 16:38

今年的关税刚涨了 这个得计入成本 具体几个点我还没查 不好意思 进口增值税可以抵扣

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快账用户3358 追问 2021-10-28 16:44

比如关税5个点，成本是100元。那这105元都可以计入我的煤炭成本对吧。我想请问您如果我的卖家比较高，比如进来40亿的成本，我卖价70个亿，我可以做哪方面的税务筹划来降低我的税收成本？

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齐红老师 解答 2021-10-28 16:51

同学你好 对的 关税计入成本 你还可以多做费用

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快账用户3358 追问 2021-10-28 17:06

你好老师，请问我可以把成本做高吗？相对关税来说话所得税是更高的

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齐红老师 解答 2021-10-28 17:11

同学你好 这个可以的 有发票就行

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快账用户3358 追问 2021-10-28 17:20

发票就是海关完税凭证对吧

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齐红老师 解答 2021-10-28 17:26

嗯 就是进口缴款通知书

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快账用户3358 追问 2021-10-28 21:04

老师请问在税务筹划这块有什么好的建议？谢谢

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齐红老师 解答 2021-10-29 07:54

这个只能说是要有足够的成本费用

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相关问题讨论
同学你好 这个就是缴纳进口增值税和关税
2021-10-28
你好，这个其实建议你看一下学堂的实操课。因为这种东西打是真的很难说清楚。
2025-05-07
国外的东西在国外卖，不涉及进口关税和增值税。
2021-10-18
会计分录购进原材料 借：原材料 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 / 应付账款 等出口销售确认收入 生产企业按离岸价（FOB）确认出口货物销售收入。假设出口货物离岸价折合人民币为X元： 借：应收账款 —— 国外客户 X 贷：主营业务收入 —— 出口收入 X计算 “免、抵、退” 税不得免征和抵扣税额 “免、抵、退” 税不得免征和抵扣税额 = 出口货物离岸价 × 人民币外汇牌价 ×（征税率 - 退税率 ）。假设该税额为Y元： 借：主营业务成本 Y 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） Y计算 “免、抵、退” 税额 “免、抵、退” 税额 = 出口货物离岸价 × 人民币外汇牌价 × 退税率。假设为Z元。计算当期应纳税额、应退税额和免抵税额并账务处理应纳税额为正数： 当期应纳税额 = 当期内销货物的销项税额 -（当期进项税额 %2B 上期留抵税款 - 当期不予抵扣或退税的金额 ） 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费 —— 未交增值税 同时， 借：应交税费 —— 应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）应纳税额为负数且期末留抵税额 > 当期免抵退税额： 当期应退税额 = 当期免抵退税额 ，当期免抵税额 = 0 借：其他应收款 —— 应收出口退税款 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）应纳税额为负数且期末留抵税额≤当期免抵退税额： 当期应退税额 = 当期期末留抵税额 ，当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额 借：其他应收款 —— 应收出口退税款 应交税费 —— 应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款 —— 应收出口退税款 若收汇时汇率波动产生汇兑损益 ，比如汇率下降产生汇兑损失M元： 借：银行存款 财务费用 —— 汇兑损益 M 贷：其他应收款 —— 应收出口退税款申报表填写增值税纳税申报表：主表：在 “免、抵、退办法出口销售额” 栏次填写出口货物的销售额；“进项税额转出” 相关栏次填写不得免征和抵扣税额 。应纳税额、期末留抵税额等根据计算结果填写 。附表二：将不得免征和抵扣税额填入 “进项税额转出额” 相应栏次 。生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表：按要求填写出口发票号、出口货物报关单号、出口日期、出口商品代码、出口销售额等信息；计算并填写不得免征和抵扣税额、免抵退税额等数据 。退税申报与增值税申报数值关系当当月准备申报出口退税时，退税系统里的免抵退税申报汇总表上的 “不得免征和抵扣税额” 和 “期末的留抵税额” ，要与增值税纳税申报表的数据保持一致 。并且要先申报增值税的纳税申报表，再进行出口退税的正式申报 。
2025-04-16
你好，你们只是提供代理进口服务，还是你们进口货物之后自行销售？ 
2023-06-17
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