老师好，我们有一个联合体项目，中标后没签合同，原因有点复杂，但是预付款到账，成本发票一点没有，如果红冲的话，有什么风险？11月开过一次预付款发票（不征税），本月开了征收的发票
11 月开的不征税预付款发票（612 建筑预收款）：正常红冲基本无风险，这个票本身就不算收入、不交税，红冲仅做款项 / 开票更正，税务认可，补个退款 / 未签约的佐证即可； 本月开的应税税率发票：红冲风险极大——① 无成本票 %2B 无合同，税务会质疑「业务真实性」，大概率认定你虚开红冲，要求补增值税 %2B 附加税 %2B 滞纳金；② 红冲理由不充分（仅未签合同不是法定红冲理由），系统直接预警，税局必约谈核查； 补充核心：预付款已到账，单纯红冲发票但资金没退回，是税务严查的「票款不一致」，风险翻倍，这是重中之重。
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老师，我们公司付款1万元给客户但是没有收到发票，因为是一年的合同所以需要摊销，这样的情况下借预付1万贷款银行存款一万，那如果摊销的话借管理费用贷预付账款后，如果下个月收到了发票怎么做分录呢
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老师，我们11月收到预付的供应商开的发票，已认证，并记账，借成本、进项税，贷预付款，12月对方开了红字，原因是开票抬头有误。请问我12月收到发票后，如何做分录？记进项税转出吗？如果进项税转出是正数还是负数？我成本也做负的，没法平账了。还有，在报税时，进项税转出那里是不是也要填写这个金额。如果不做进项税转出，做进项税负数的话，那和我的12月认证抵扣勾选统计又不一致，请问怎么办
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老师您好！我们是小规模建筑安装公司！我们有一个项目 已经完工两个月 发票也给上家全部开完了！但是这个月才收到商家给我们开的材料发票！当时付款时做的预付处理 没有暂估入合同成本！现在收到发票 我还可以入到合同成本里面吗？发票之前已经全部开完，这个月没有收入，可以确认成本吗？
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老师好，我想问下，我们是建筑企业，比如我7月份付货款，当时没拿到发票我放的预付款，到10月的时候我那到发票了，是不是再做一次分录：借：主营业务成本 贷：预付账款？我10月份拿到的专票我没认证，但是我放进成本了，没体现进项这样可以吗？等到我11月开建安票有销项了再认证进项可以吗？
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老师：您好！我们是一家园林景观设计公司，19年有一个设计项目我们已经开具的一张预付款发票（专票）给甲方，并也收到了第一笔设计预付款，这个月这个项目的甲方要求这个设计合同更换成另一个公司和我们重签合同，19年开具的专票到现在已经有两年了，还可以冲红吗？如果当时开具的发票可以冲红，，当时支付给我们的预付款也必须打回去给甲方吗？
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老师好，我们有一个联合体项目，中标后没签合同，原因有点复杂，但是预付款到账，成本发票一点没有，如果红冲的话，有什么风险？11月开过一次预付款发票（不征税），本月开了征收的发票
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请问一下个体户，核定征收，4.8万一个季度，现在12月开票额度还有，想开超过4.8万的普票有什么影响吗
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郭老师，股权转让财产原值是按哪个算，比如500万实收资本实缴，转让占比10%
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