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2、某家电商场为增值税一般纳税人,2019年10月购销业务如下: (1)销售空调40台,每台零售价4640元,并实行买一赠一方式,赠送的小家电零售价为116元/件。 (2)采取以旧换新方式销售手机300部,旧手机收购价100元/部,新手机零售价为2320元/部。 (3)采用分期收款方式销售本月购进的冰柜10台,每台零售价9280元,合同规定当月收款50%,余款再分5个月收回。 (4)购入彩电一批,取得的增值税专用发票上注明价税合计金额为742400元。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算业务(1)的增值税销项税额。 (2)计算业务(2)的增值税销项税额。 (3)计算业务(3)的增值税销项税额。 (4)计算该商场当月应缴纳的增值税税额。
某家电商场为增值税一般纳税人,2019年10月购销业务如下: (1)销售空调40台,每台零售价4640元,并实行买一赠一方式,赠送的小家电零售价为116元/件。 (2)采取以旧换新方式销售手机300部,旧手机收购价100元/部,新手机零售价为2320元/部。 (3)采用分期收款方式销售本月购进的冰柜10台,每台零售价9280元,合同规定当月收款50%,余款再分5个月收回。 (4)购入彩电一批,取得的增值税专用发票上注明价税合计金额为742400元。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算业务(1)的增值税销项税额。 (2)计算业务(2)的增值税销项税额。 (3)计算业务(3)的增值税销项税额。 (4)计算该商场当月应缴纳的增值税税额
1. 某家电商场为增值税一般纳税人,2020年10月购销业务如下: (1) 购入彩电一批,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税款分别为640000元、102400元。取得的法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证。 (2) 销售商上月购入的空调40台(进价3500元/台),每台零售价4640元,并实行 买一赠一方式,赠送的小家电零售价为116元/件。 (3) 采取以旧换新方式销售手机300部,旧手机收购价100元/部,新手机零售价为 2320元。 (4) 采用分期收款方式销售上月购进的冰柜10台,每台零售价9280元,合同规定 当月收款50%,余款再分5个月收回。 (5) 销售2016年10月购入作为固定资产使用过的小货车一台,开具增值税发票, 上面注明不含税销售额为5万元。 要求: (1) 计算业务(2)的销项税额。 ②闾田围 计算业务(3)的销项税额。 计算业务(4)的销项税额。 计算业务(5)的销项税额。 计算该商场当月应缴纳的增值税税额。
某家电零售企业为增值税一般纳税人(税率13%),2020年3月发生购销业务如下:(1)本月购入彩色电视机一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款64000元,增值税10240元;支付运输费用,取得增值税专业发票上注明价款为10000元,增值税1000元。(2)本月销售A型彩色电视机40台,每台零售价4640元;另外将10台A型彩色电视机奖励给先进职工(3)采取以旧换新方式销售电冰箱30台,旧冰箱收购价200元/台,新冰箱零售价为2204元/台;(4)采用分期收款方式销售冰柜10台,每台零售价9280元,台同规定当月收款50%,余款5个月后收回。5)上月未抵扣完的增值税进项税额为6120元。根据上述资料回答下列问题计算该企业本月销项税额;(6分)2.计算该企业本月进项税额;(2分)
某家电零售企业为增值税一般纳税人,2017年9月发生购销业务如下: (1)本月购入彩色电视机一批,取得增值税专用发票上注明价款 64000元、增值税 10880元;支付运输费用,取得增值税专用发票上注明价款为10000元、增值税1100元。(2)本月销售YX-1型彩色电视机40台,每台等售价 4680元;另外将10台YX-1型彩色电视机奖励给先进职工. (3)采取以旧换新方式销售电冰箱 30台,旧冰箱收购价 200 元/台,新冰箱零售价为2340 元/台. (4)采用分期收款方式销售冰柜 10台,每台零售价 9360元,合同规定当月收款50%, 余数5个月后收回。 (5)上月未抵扣完的增值税进项税额为6120元. 当期获得的增值税专用发票已经通过认证并申报抵扣。 1.计算该家电零售企业本月发生的销项税额为( )元. 2.计算该家电零售企业本月发生的进项税额为( )元. 3.计算该家电零售企业当月应缴纳的增值税额为( )元.
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
1.(4640+116)*40/1.13*0.13=21913.63 2.300*2320/1.13*0.13=80070.8 3.10*9280*50%/1.13*0.13=5338.05 1+2+3-4的进项就是应该缴纳的增值税哈