老师好，我们公司实际没有做过库存商品收发汇表格，只给外账会计进项发票和销售发票，我现在的疑问是外账外账咋把库存商品推出来的

能举个小例子吗？感谢老师

求老师举例说明

稍等一会，这会有点事情，我一会给你写个过程

好的老师，感谢！

比如期初库存10万，本月进项发票金额25万，税额25*0.13=3.25，销售额30万，销项税30*0.13=3.9万，本月增值税按税负率2%算，30*0.025=0.75交0.75万，3.9-0.75=3.15万，认证3.15万，可以全额入库，也可以只入库3.15/0.13=24.23万 这个季度所得税税准备交2000元，本月销售额大一些，本月所得税按800元，本企业属于小型微利企业，所得税率5%，因此，800/0.05=16000元 本月利润1.6万，费用1.2万，销售收入30万，因此成本=30-1.6-1.2=27.2 期初10+本期入库25-27.2=35-27.2=7.8 因此期末库存7.8

收到，老师辛苦了

可否给个五星好评？

当然，必须的

老师您算的税负率咋算的，是税额/销售收入吗

您讲的很好，我要撸一撸，我咋样才能收藏住老师

税负率一般是缴纳的税额/收入

好的老师