您好,计算过程如下 1、该商场本月向团购客户售出一笔,为某单位购入以向职工发放福利,共2000套。2000*0.92*100/1.13*0.13=21,168.14; 2、售客户售出600套,开具普通发票。假定适用的增值税税率为13%。600*(100+2)/1.13*0.13=7,040.70;3、 两者合计为7040.70+21168.14=28,208.84
某大型综合性商场是增值税一般纳税人。2019年7月发生以下经济业务:1从农业生产者手中直接购进水果一批,收购发票上注明的价款是10万元;2从小规模纳税人处购进月饼一批,价税合计61800元,取得代开的增值税专用发票;3与A企业签订团购协议,以八折优惠销售给A企业200套西服,每套不含税原价500元,价款与折扣额开在同一张发票上;4向B单位销售空调10台,每台含税价2825元,另收取包装物押金1000元;5将库存的化妆品作为福利发给员工,该批化妆品的成本为20000元;6本月购进厨卫四件套共计20套,不含税价200元一套,取得增值税专用发票;并将厨卫四件套作为礼品赠送给客户,该厨卫四件套的市场参考价格不含税为300元一套。要求:计算该商场当月应纳的增值税税额。
某大型综合性商场是增值税一般纳税人。2019年7月发生以下经济业务:1从农业生产者手中直接购进水果一批,收购发票上注明的价款是10万元;2从小规模纳税人处购进月饼一批,价税合计61800元,取得代开的增值税专用发票;3与A企业签订团购协议,以八折优惠销售给A企业200套西服,每套不含税原价500元,价款与折扣额开在同一张发票上;4向B单位销售空调10台,每台含税价2825元,另收取包装物押金1000元;5将库存的化妆品作为福利发给员工,该批化妆品的成本为20000元;6本月购进厨卫四件套共计20套,不含税价200元一套,取得增值税专用发票;并将厨卫四件套作为礼品赠送给客户,该厨卫四件套的市场参考价格不含税为300元一套。要求:计算该商场当月应纳的增值税税额。
6.1 某商场系增值税一般纳税人,为促销某品牌套 装洗浴用品,对团购客户一次性购买500套以上 者,折扣5%;购1000套以上者,折扣8%。对零售 客户实行“买一赠一”,买一套洗浴用品送一瓶护手 膏,所送护手膏的正常零食价格为2元/瓶。该套洗 浴用品的正常零售价格为100元/套。该商场本月向 团购客户售出一笔,为某单位购入以向职工发放福 利,共2000套。商场开具普通发票,销售额与折扣 额均在该发标上注明。向零售客户售出600套,开 具普通发票。假定适用的增值税税率为13% 要求:计算该商场本月销售该品牌套装洗浴用品的 计税销售额。
一、甲商场为扩大销售,准备在本年国庆节期间开展一次促销活动,为促销欲采用三种方式:1.让利(折扣)20%销售商品,即甲商场将1000元的商品以800元价格销售,这实际上相当于折扣销售,其折扣率为20%。2.赠送商品,即甲商场在销售800元商品的同时,另外再赠送200元的商品。(若本地税务机关认为买一赠一、捆绑销售等组合销售行为赠送的商品视同销售征收增值税。)3.返还20%的现金,即甲商场在销售1000元商品的同时,向顾客赠送200元现金。以销售1000元的商品为基数,参与该次活动的商品购进成本为600元(即购进成本占售价的60%)。以上价格均为含增值税价格。假设甲商场销售商品适用增值税税率均为16%,购进商品均取得了税率为16%的增值税专用发票。经测算,甲商场每销售1000元(含增值税)商品可以在企业所得税前扣除的工资和其他费用为60元(不含增值税)。三、实训任务要求1.能够区分不同的折扣方式,能够明确各种折扣方式的税法规定。2.能够设计折扣方式选择的税收筹划思路。3.能够正确计算各种折扣方式下的税负及税后利润。4.能够通过比较分析,选择最优的折扣方式。
甲商场为扩大销售,准备在本年10月开展一次促销活动,有以下三种方案可供选择。方案一:让利(折扣)20%销售商品,即甲商场将价格为1000元的商品以800元的价格销售,且将销售额和折扣额在同一张发票上的金额栏分别注明。这相当于折扣销售,折扣为20%。方案二:赠送商品,即甲商场在销售价格为800元商品的同时,另外再赠送200元的商品(将赠送的200元的商品单独开具发票,则不仅原价800元的商品按照800元换算为不含税价款后的价格计算缴纳增值税,而且赠送的200元的商品也按照200元换算为不含税价款后的价格视同销售计算缴纳增值税)。方案三:返还20%的现金,即甲商场在销售价格为1000元商品的同时,向顾客赠送200元现金。以销售1000元的商品为基数,参与该活动的商品购进成本为600元(即购进成本占售价的60%)。以上价格均为含增值税价格。假设甲商场销售商品适用增值税税率为13%,购进商品均取得了税率为13%的增值税专用发票。经测算,甲商场每销售1000元(含增值税)商品可以在企业所得税税前扣除的工资和其他费用为60元(不含增值税)。假设甲商场促销活动的顾客均为其
某企业(一般纳税人)自建行政办公楼一栋,购入为工程准备的各种物资500 000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税额为65000元,全部用于工程建设,领用本企业生产的水泥一批,实际成本为80 000元,工程人员应计工资100000元以存款支付其他费用30000元。工程于20x6早6月23日完工并达到顾定可使期状态,预计使用年限20年,预计净残值率5%,采用双信余额递减法计提折旧。 (本题应交税费必须写明细账其余不写金额单位元)写会计分录 (7).计提20x6年折旧额时:
某企业期初B材料计划成本为18900元,材料成本差异为贷方余额3000元,本月购入材料计划成本335000元,实际成本为330922元,本月生产领用B材料的计划成本250000元。要求:分别计算(1)材料成本差异率(2)发出材料应负担的成本差异(3)发出材料的实际成本(4)月末结存材料的实际成本.
.某国2009年GDP为15万亿(美元,下同),财政收入为5万亿,公债还本付息额为8千亿。请计算其公债偿债率,并判断说明其债务清偿能力的高低(计算结果保留至两位小数)。
.某国2009年GDP为15万亿(美元,下同),财政收入为5万亿,公债还本付息额为8千亿。请计算其公债偿债率,并判断说明其债务清偿能力的高低(计算结果保留至两位小数)。
企业合并 1:2023年7月25日,甲公司以账面余额900万元、存货跌价准备100万元、公允价值1200万元的库存商品换取乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%。乙公司账面净资产为1300万元。甲公司投资当日“资本公积——资本溢价”为100万元,“盈余公积”为70万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。 2:甲公司定向增发200万股普通股(每股面值1元)作为对价自丙公司手中取得丁公司60%的股权,每股的公允价为10元。甲公司为此支付给券商8万元的发行费用。合并日丁公司账面净资产总额为3000万元。甲公司与丁公司的会计年度和采用的会计政策相同。 要求:分别作出以上业务同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种情况的会计处理
老师:1、工程施工:科目要填到资产负债表哪项?2、结转工程施工在账套里怎么能查清要结转的金额,怎么自动结转不了,要计算凭证工程施工这些科相加才能清晰知道多少金额
老师,救护车的阳光保险费还用计提车船税吗
老师救护车的保险费怎么分录
某企业为企业所得税的居民纳税人,2022年利润总额为200万元,收入费用项目如下。一销售收入1000万元,全年招待费八万元。二广告费50万元。三免税的财政补助收入十万元。四,公益性捐赠25万元。五,违法吸引罚款两万元。六,提取坏账准备五万元。七,对其他居民企业投资取得股利收入五某企业为企业所得税的居民纳税人,2022年利润总额为200万元,收入费用项目如下。一销售收入1000万元,全年招待费八万元。二广告费50万元。三免税的财政补助收入十万元。四,公益性捐赠25万元。五,违法吸引罚款两万元。六,提取坏账准备五万元。七对其他居民企业投资取得股利收入五万元要求计算一该企业2022年应一月一某企业为企业所得税的居民纳税人,2022年利润总额为200万元,收入费用项目如下。一,销售收入1000万元。全年招待费八万元。二,广告费50万元。三,免税的财政补助收入十万元。四,公益性捐赠25万元。五,违法吸引罚款两万元。六,提取坏账准备五万元。七,对其他居民企业投资取得股利收入五万元,要求计算一该企业2022年应缴纳所得额。二,应纳企业所得,税额税率25%老师怎么写加急麻烦了
怎么写加急老师麻烦了
老师可以再问一题吗
你先发过来,我这边看看
6.2 某企业是增值税一般纳税人,适用一般税率 13%,20×1年4月有关生产经营业务如下: (1) 月初外购货物一批,支付增值税进项税额45万 元,下旬因管理不善,造成该批货物一部分损坏, 经核实造成10万损失; (2) 外购的动力燃料支付的增值税进项税额30万 元, -部分用于应税项目,另一部分用于免税项 目,无法分开核算; (3)销售应税货物取得不含增值税销售额900万 元,销售免税货物取得销售额400万元。 要求:计算该企业当月可以抵扣的进项税额。
业务1可以抵扣进项税额45-10*13%=43.7 业务2可以抵扣进项税额30*9/13=20.77 本月可以抵扣进项税额合计是 43.7+20.77=64.47