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某家电商场为增值税一般纳税人,2019年10月购销业务如下: (1)销售空调40台,每台零售价4640元,并实行买一赠一方式,赠送的小家电零售价为116元/件。 (2)采取以旧换新方式销售手机300部,旧手机收购价100元/部,新手机零售价为2320元/部。 (3)采用分期收款方式销售本月购进的冰柜10台,每台零售价9280元,合同规定当月收款50%,余款再分5个月收回。 (4)购入彩电一批,取得的增值税专用发票上注明价税合计金额为742400元。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算业务(1)的增值税销项税额。 (2)计算业务(2)的增值税销项税额。 (3)计算业务(3)的增值税销项税额。 (4)计算该商场当月应缴纳的增值税税额

2021-10-31 14:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-10-31 14:29

你好,需要计算做好了给你

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齐红老师 解答 2021-10-31 14:41

1)计算业务(1)的增值税销项税额。 4640/1.13*13%*40+116/1.16*16%*40=640*40+16*40=26240

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齐红老师 解答 2021-10-31 14:42

2)计算业务(2)的增值税销项税额。 2320*300/1.16*0.16=96000

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齐红老师 解答 2021-10-31 14:43

3)计算业务(3)的增值税销项税额 9280*10*0.5/1.16*0.16=6400

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齐红老师 解答 2021-10-31 14:44

)计算该商场当月应缴纳的增值税税 (26240+96000+6400)-742400/1.16*0.16=26240

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你好,需要计算做好了给你
2021-10-31
好的,同学请稍等一下,正在看
2021-10-28
你好同学,稍等计算一下发给你
2021-10-08
(1) 计算业务(2) 的销项税额 (4640+116)*40/1.16*0.16=26240
2021-11-13
1) 计算业务(2)的销项税额。 40*4640/1.16*0.16=25600
2021-11-14
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