老师，我做的是内账，外账交的税需要计提吗？还是直接在管理费用里出数就可以了

1.出口退税与内销的税务处理差异：出口退税：通常涉及增值税的退还，这是因为出口商品在出口环节是免税的，但之前可能已在国内环节缴纳了增值税。因此，出口后需要向税务机关申请退还这部分已缴纳的增值税。内销：内销商品在国内销售时需要按照相关规定缴纳增值税。增值税的应纳税额是销售额乘以适用税率，然后减去允许抵扣的进项税额。 2.应交增值税的会计处理：对于内销部分，你需要按照增值税的规定进行会计处理。具体来说，当销售商品或提供服务时，应将销售额（不含税）计入收入，同时将应交的增值税计入“应交税费-应交增值税”科目。当购进商品或接受服务时，如果取得了增值税专用发票，应将进项税额计入“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目，并同时计入相关成本或费用科目。 3.关于缴纳税款的处理：在税务部门通知你需要缴纳增值税时（例如通过外帐会计得知），你需要将“应交税费-应交增值税”科目中的金额转出，支付税款，并将支付的金额计入“银行存款”等科目。如果你之前因为出口退税而没有处理应交增值税，那么在开始内销业务后，需要按照上述规则开始计提和处理应交增值税。 4.具体会计处理流程（示例）：内销商品销售时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）购进商品时：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税（转出税额）贷：银行存款

2024-05-29

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