购进货物涉及的是进项税,抵扣税率为10%,因为用于职工福利视同销售,税率为13%
某生产企业是增值税一般纳税人,2019年11月有关生产经营业务如下: ①销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元,另外,开具普通发票,取得销售甲产品的包装费收入5.85万元。, ②销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。 ③将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 ④购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额10.2万元。 ⑤向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价25万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 求: 1.计算该企业2019年11月份应缴纳的增值税税额。(11分) 2.上述业务⑤中将购进的农产品的20%用于本企业职工福利,该进项税是否可以抵扣?如果不能抵扣,还有哪些情形不得从销项税额中抵扣进项税?(4分)
生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年2月份的有关生产经营业务如下:购进免税农产品一批,直接用于销售,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得合法抵扣票据。本月下旬将该农产品的20%用于本企业职工福利。判断业务涉及的是进项税还是销项税并计算其金额
生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年2月份的有关生产经营业务如下:购进免税农产品一批,直接用于销售,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得合法抵扣票据。本月下旬将该农产品的20%用于本企业职工福利。 判断涉及的是进项税还是销项税并计算其金额;计算抵扣进项税的抵扣率是多少并说明理由
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元,同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额28.25万元。(3)将试制的一批应税新产品用于对外投资;成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额7.8万元,另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的专用发票。(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。收购的农产品用于13%税率货物的生产销售。请计算该企业5月份应缴纳的增值税额。
1、某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2019年6月份的有关生产经营业务如下:(1)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程;成本价为20万元,国家税务总局规定成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(2)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元;另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(3)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5.55万元,取得农产销售发票和运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。要求:计算以上各项经济业务涉及的增值税税额,并写出各业务的会计分录。
我要给木木养殖场检证
年度汇算清缴时23年12月末计提的工资50000万,在次年6月发放的话,汇算清缴时,需要调增吗?
年度汇算清缴时,23年12月末计提的工资50000元,次年一月份发放,汇算清缴时,计提的工资需要调增吗?
老师我想问一下上海来伊份公司预付账款在减少,我看它的报表里是付给艾利公司的减少了,更多的付给了时代峰峻,可以说明该公司把重心转移到了产品的代言吗
贴现金额是2327800,提现率每月是百分之六,出票日是3月18,到期日是6月18,异地结算期三天,贴现利息怎么算
62.6日,企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克,单价40元:乙材料800=克,单价45元,增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配,运费不考虑增值税),甲、乙两种材料已运达企业验收,库,款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)分录+数字
62.6日,企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克,单价40元:乙材料800=克,单价45元,增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配,运费不考虑增值税),甲、乙两种材料已运达企业验收,库,款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)
70.22日按净利润的10%提取法定盈余公积
老师,您好,我们固定资产是生产性生物资产,是奶牛。然后奶牛2023年10月份已经卖了2023年年报计税基础这里怎么填呀
70.22日73.30日,结转成本费用类账户。其中,主营业务成本500000元,管理费用35000元,销售费用5000元,财务费用20000元,营业外支出24600元,其他业务成本40000元,税金及附加5400元分录+数字
所以怎么算
具体的算法
进项税额=30*20%*10%+5*20%*11%,运输的税率为11%
这里的题目可以看看吗
我算出来的答案好奇怪
同学,不同题目你可以重新提问一下哦
生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年2月份的有关生产经营业务如下:上个月购入的一批材料由于管理不善部分被盗丢失,经确认丢失材料不含税买价为2万元。 应转出的进项税额
应转出的进项税额为=2*13%
生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年2月份的有关生产经营业务如下:购进免税农产品一批,直接用于销售,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得合法抵扣票据。本月下旬将该农产品的20%用于本企业职工福利。 计算抵扣进项税的抵扣率是多少并说明理由
同学,这个已经回复了哦
不一样啊,前面是进项税额 现在是抵扣率
抵扣率是用来算进项税额的,如果购买从产品加工后销售出去的产品是13%税率,进项税可以按10%计算
正确答案是9%
直接销售是因为销售出去的税率9%,所以抵扣率也是9%