演示账套

你好，老师，小规模纳税人缴纳10月份的增值税，城市维护建设税、地方教育、水利建设，企业所得税，我要怎么做分录呢？

2021-11-01 10:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-01 10:04

你好借所得税费用贷应交税费借税金及附加贷应交税费用贷应交税费贷银行借银行贷收入应交税费

快账用户9208 追问 2021-11-01 10:10

你好，老师，第一个借所税费用的下级科目是什么呢

齐红老师解答 2021-11-01 10:15

你好应交所得税是明细科目

齐红老师解答 2021-11-01 10:16

你好所得税费用企业所得税

快账用户9208 追问 2021-11-01 10:46

你好，老师，有点不太明白

齐红老师解答 2021-11-01 10:50

你好所得税费用-企业所得税

快账用户9208 追问 2021-11-01 11:51

你好，老师！10月份缴纳企业所得税914.83，滞纳金0.46，合计：915.29 2、增值税 7326.83 ，滞纳金3.66，城市维护183.17，地方教育73.26，教育附加109.9，滞纳金0.09，合计：7696.81 3、水利建设基金366.33 老师，你可以例个分录给我吗？小规模的

齐红老师解答 2021-11-01 11:59

我上面分录已经给您写了，您具体哪儿不清楚，您再追问具体数据自己带一下。附加税都记在税金及附加了。

快账用户9208 追问 2021-11-01 12:36

不好意思，老师，我想让你帮我把数字例进去

齐红老师解答 2021-11-01 13:00

借所得税费用914.83贷应交税费914.83 借税金及附加-，城市维护183.17，地方教育73.26，教育附加109.9，，合计：7696.81 、水利建设基金366.33 贷应交税费用借合计数贷应交税费贷银行所有税款贷方金额加一起借银行贷收入不含增值税收入应交税费 7326.83 借营业外支出滞纳金合计数贷银行

快账用户9208 追问 2021-11-01 13:15

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-11-01 13:16

你好同学：不客气，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续追问！！