我们这个月撤销了两笔之前月份开具的红字信息表（已经进项税额转出了），那这个月报税的话是直接讲这两笔数字减去填写，还是说要更正之前的报表数字

外贸企业出口业务既要办理出口退免税申报，同时要进行增值税纳税申报，增值税纳税申报需要填写增值税纳税申报表，会涉及以下四张表填写：增值税纳税申报表主表、附表一、附表二、增值税减免税申报明细表。下面我们用一个案例来进行说明。假设外贸A公司2021年7月，出口货物销售额合计120万元，该笔业务符合办理出口退税条件，已全部开具出口发票；当期购进货物全部用于出口取得增值税专用发票共40张，金额合计100万元，进项税额合计13万元，那么增值税申报表要如何填写？首先，我们需要根据出口业务所确定的销售收入，来填报《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》和《增值税减免税申报明细表》。第一步，将A公司出口货物的销售额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第四、免税的第18栏——货物及加工修理修配劳务销售额栏次。注意，如果外贸企业出口的是服务，则要将销售额填写在第19栏——服务、不动产和无形资产销售额栏次。第二步，将出口货物的销售额填写在《增值税减免税申报明细表》第8栏-出口免税-免征增值税项目销售额栏次。如果外贸企业出口的是服务，销售额还要同时填写在第9栏——“其中：跨境服务”栏次。填写完销售收入，外贸企业用于出口退税的进项税额退税勾选后，也要记得填报在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》待抵扣进项税额的26栏——本期认证相符且本期未申报抵扣栏次。最后，我们检查主表上是否已采集附表上的申报数据，检查无误就可以提交申报了。这样就完成外贸企业出口业务增值税纳税申报表填写了。

2022-05-27

快账用户3269 追问 2021-11-01 15:32

那更正之前的报表那我还要退税嘛

齐红老师解答 2021-11-01 15:34

你好，可以抵以后的，当然申请退税也是可以的

快账用户3269 追问 2021-11-01 15:37

这个怎么抵以后的，我更正申报那期的进项税额转出，我们不就是多交税了嘛？

齐红老师解答 2021-11-01 15:41

你好，多交再后面的申报表里就是预缴了，你去修改申报，大厅里也告诉你的

快账用户3269 追问 2021-11-01 16:29

那我撤销的红字信息表，这个月重新开具了，金额还是一样的，这个月不做进项税额转出可以嘛？还是说必须要更正之前的报表？

齐红老师解答 2021-11-01 16:30

你好，不可以的，申报比对通不过的

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