老师，10月工资没有发，那要申报个税吗，做账要计提工资吗

就是个税照常申报，10月的做账，要计提不了

没有发，也需要计提，因为按权责发生制，员工的劳动已经发生了。

好的，那老师，法人报销了送客户礼品，可以从法人的借款中扣除吗

您好，借 管理费用-招待费  贷 其他应付款-法人。

之前法人借款，借 其他应收款，，现在抵扣 借管理费用-招待费 贷 其他应收款，是这样嘛

是的，您的理解正确。

好的，公司是机械租赁公司，付出去的维修费，但是没有收到发票，可以先做成成本吗

可以暂估成本，然后到票了再做调整，但如果是跨年的会影响所得税，不建议那么干。

就是按转账金额暂估嘛，是借 主营业务成本-修理费 贷 银行存款 ，后面收到发票，又怎么做分录了

再把成本冲回来，还要调整存货的账面，所以不推荐这么干

那就直接按预付账款，收到发票，冲销预付账款，这样是不是要好些了

您的分录也是可以的。

那老师，如果我们季度缴纳所得税，差成本票，可以先按暂估成本这样嘛

您好，同年的可以，跨年的不建议。

好的，暂估的成本，收到发票后，是先冲销之前暂估成本分录，再按实际的开票金额做账吗

如果暂估的是张三开票，那之后收到发票必须是张三开票吗

1、理解正确。2、这个不是的，只要估出来金额不要差太大就可以了。

就是暂估的成本，主要是金额不要差太多，收到谁开发票，和之前暂估谁的成本，不影响嘛