演示账套

请问，没有计提的公积金保险直接缴纳了，应该怎么做分录

2021-11-04 12:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-04 12:56

借管理费用贷银行存款直接这么做的吗？

快账用户7782 追问 2021-11-04 13:00

第一个月的业务，已经通过银行划款缴纳了，但之前没有计提，所以直接计入费用就可以了是吗

齐红老师解答 2021-11-04 13:02

你好，不是的，正常的也得通过应付职工新出来。

齐红老师解答 2021-11-04 13:02

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

齐红老师解答 2021-11-04 13:02

这个是完整的，建议你红充你的，然后再做这个

快账用户7782 追问 2021-11-04 13:04

我还没有做账，那我应该在做缴纳的那笔之前先做计提的分录？

齐红老师解答 2021-11-04 13:06

对的是的，是这么做的当月计提当月的。

快账用户7782 追问 2021-11-04 13:06

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-11-04 13:07

不用客气，工作愉快。

快账用户7782 追问 2021-11-04 13:09

如果工资计提多了怎么办

齐红老师解答 2021-11-04 13:10

借应付职工薪酬借管理费用负数。

借管理费用贷银行存款直接这么做的吗？

2021-11-04

你好，需要具体的，然后再交。借应付职工薪酬，其他应收款贷，银行存款。

2022-08-03

借管理费用贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬单位的。营业外支出贷银行存款。，

2022-06-14

你是小规模还是一般纳税？

2024-06-26

你好缴纳的时候借其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金应交税费-应交个人所得税贷银行存款。单位部分计提：借管理费用-单位部分社保管理费用-单位部分公积金贷应付职工薪酬 -单位部分社保应付职工薪酬-单位部分公积金。发放工资：借应付职工薪酬-工资贷其他应收款 -个人社保其他应收款-个人公积金应交税费-应交个人所得税银行存款

2020-08-11