去年的工程 结算工程款时工程质量保证金未开票，但是我未开票确认收入了 现在要结算工程质量保证金需要开发票 在电子税务局申报增值税时我应该如何申报？
您好，正常开票申报交增值税。
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2017年前财务将工程质保金入账，当时未开票，借在建工程和应交税费待认证科目。待认证的税费是按11%计算的。该工程已经于当年将在建工程全部转入固定资产。现施工单位申请支付质保金，开局发票，税点是9%。请问中间的差额如何做账？
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去年的工程 结算工程款时工程质量保证金未开票，但是我未开票确认收入了 现在要结算工程质量保证金需要开发票 在电子税务局申报增值税时我应该如何申报？
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公司是建筑装饰装修行业，我方（施工方）跟甲方合同结算没有规定时间，只是大概在合同里面写明完成到某个工序甲方验收，就开票结算。假如此工程合同总价是62万元（含税），工程完工验收后，假如前期工程款60万元（含税）已付、留有工程款的尾款2万元作为此项目质量保证金，等质保期到期，工程无质量问题才结算尾款2万。我方（施工方）开票结款。问题(1)假如我司是小规模纳税人2022.7.8开票含税30万元，如何确认收入，运用合同结算科目及二级明细科目价款结算、收入结转？增值税纳税义务什么时候发生，如何挂账？（2）假如我司是小规模纳税人2022.7.27工程完工验收开票20万元（含税），如何确认收入，运用合同结算科目及二级明细科目价款结算、收入结转？增值税纳税义务什么时候发生，如何挂账?
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21年5月据合同及审计报广告牌项目预估入在建工程，借，在建工程\\\\广告牌121万（5年质保金），贷，应付账款\\\\暂估广告牌结算款121万，同时转固定资产了。现2022.12月，发票开来先申请3年质保金72万，如何做账？
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@朴老师，你好，咨询的
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去年确认收入我已经申报了增值税了 今年还交吗？ 一般纳税人有未开发票可以填写负数 但是我公司是小规模 填写增值税申报表事好像没有未开发票这栏 求大神解决？
那可不交，填到减免税额里