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我这个销项减进项税后,未交的是3000,但有个税盘280减免,我实际应交增值税为2720,我计提附加税时是按3000还是按2720的基数算呢

2021-11-05 14:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-11-05 14:56

计提附加税时是按2720的基数算

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快账用户8588 追问 2021-11-05 15:08

那分录结转税金时还要体现这个减免的吗?还是不用体现,比方销项5000,进项2000,减免280,怎么做结转税金的分录呀,麻烦老师写一下分录,

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齐红老师 解答 2021-11-05 15:17

借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)2720 贷应交税费-未交增值税2720

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