你好 是含税的 旅游业是按照生活服务业计算增值税的 税率6%
生以下业务: (1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。 (2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时进项税额已抵扣,本月一次性收取3个月含税租金12万元。 (3)委托装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。 已知:境外旅游公司在境内未设有经营机构,且没有代理人;本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月通过用途确认。根据上述材料,回答下列问题: ①下列关于境外旅游公司提供旅游业务的增值税的说法中,正确的是( )。 A、该境外旅游公司应在中国自行申报缴纳增值税1.85万元
2、某旅游公司为增值税一般纳税人,2020年4月发 生以下业务: (1)取得含税旅游费收入共计480万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元;支付本单位导游餐饮住宿费共计3万(上述金额均为含税金额)。为该旅游项目向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元。 (2)将2018年4月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,本月一次性收取6个月含税租金18万元。 (3)购入办公电脑,取得增值税专用发票,进项税12万元;支付宣传册印刷费,增值税专用发票注明进项税7.8万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工福利部门用车,该车购进时已按13%税率抵扣过进项税额,入账原值60万元,已提折旧20万元,该车评估价格34万元。(其他相关资料:旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票;该公司享受生活性服务业纳税人加计抵减政策) 要求:根据上述资料,计算回答下列问题。 (1)该公司应代扣代缴的增值税。 (2)该公司应转出的进项税。 (3)该公司当月实际可抵扣的进项税。 (4)该公司收取租金的
老师好,我们公司是小微企业的旅行社,小规模纳税人,有两个问题想请教;1、我们开给客户的发票可以开普通征收的发票还是必须开差额征收?2、我们开具的差额征收的发票,入账时怎么入?例如我们含税销售额1W,扣除客人的住,行,门票扣除额9000,发票上的税额是按照扣除后的1000*1%算的,那我入账时候收入,成本,应交税金是怎么入帐呢?要是事后收到了成本的9000的发票,这个9000已经在开出去发票的时候扣除了还要入帐么?有点长,谢谢
请问老师,旅游行业差额计税,含税收入减门票、交通等(普票支出)减给其他旅行社的支出。问题1:都是含税的吗?问题2:减的交通支出税率9%呀,为什么都➗0..06
请问老师,旅游行业差额计税,含税收入减门票、交通等(普票支出)减给其他旅行社的支出。问题1:都是含税的吗?问题2:减的交通支出税率9%呀,为什么都➗0..06
湖南增值税普通发票的校验码在哪里?
左手无名指截肢了 还可以考取篮球裁判证么
2022年11月的高铁票到现在一年多公司还能报销不
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
子女教育中孩子是大学本科四年 写的是2021-09到2025.06 显示时间存在交叉怎么办
权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
是差额计税,但是减的交通费税率9%,为什么用6%的税率
没错啊 差额计税 都是代其他公司收取的费用 扣除后才算旅游公司收入
支付给其他旅游团的费用,收到的是专票。而支付的门票 餐票 住宿是普票。减的时候含税的,那我把支付给其他旅行社的还原成含税吗?
是的 因为你都是代收的 比方说报旅游团出去旅游 会被大巴运输到观光点 吃饭 等 这些都不是算在旅游公司的收入里 具体提供服务的是其他单位
请问老师,收到其他旅行社的专票,进项税还可以抵扣吗?
差额计税方法下是不能抵扣进项的
单位购买电脑 宣传册等的进项税是否可以抵扣?
单位购买的办公用品是可以抵扣的 这不是同一个问题了吧
也就是说,我是旅游行业,我单位购买的电脑办公等用品的进项税可以抵扣,但是因为旅游服务而支付给的对方的费用对应的进项税不可以抵扣,对吧
对 是这样的 购买办公用品是你生产经营用的