第三季度缴纳企业所得税直接：借所得税费用，贷银行存款。没有计提怎么办
您好，本季度就这么做，下季度想着计提就行
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请问一下2020年收到2017年第三，四季度退税款12000元如何做帐务处理？我们2017年度10月计提和预缴账务处理 计提所得税 借：所得税 200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳时，借:应交税费200 贷：银行存款200 月未结转损益 借：本来利润 200 贷：所得税200 2018年1月直接缴纳2017年度第四季度企业所得税 借：应交税费-应交所得税 10000 贷：银行存款 10000 没有计提帐务处理，目前应交税费-应交所得税贷方余额为10000元。
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第三季度计提了企业所得费，借所得税费用贷应交税费，这个所得费因国家政策只计提没缴纳，第四季度时全年利润为负数，可不可以直接冲红掉所得税费用分录或做相反会计分录
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企业所得税季度缴纳时直接做一笔：借：所得税费用. 贷：银行存款. 没经过应交税费-应交企业所得税，需要调账吗？
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第三季度缴纳企业所得税直接：借所得税费用，贷银行存款。没有计提怎么办
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老师季末所得税费用是计提（直接借：应交税费-所得税，贷：银行存款），到第四季度结转？
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下季度计提分录怎么写
计提的时候 借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
第三季度缴纳企业所得税，直接：借所得税费用，贷银行存款。没有经过应交税费栏目，分录做错了，银行已经扣款。第四季度会计分录怎么
三季度可以这么做，以后在做账的时候先计提一下。