老师季末所得税费用是计提（直接借：应交税费-所得税，贷：银行存款），到第四季度结转？
同学你好，你是计提还是预交？
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请问一下2020年收到2017年第三，四季度退税款12000元如何做帐务处理？我们2017年度10月计提和预缴账务处理 计提所得税 借：所得税 200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳时，借:应交税费200 贷：银行存款200 月未结转损益 借：本来利润 200 贷：所得税200 2018年1月直接缴纳2017年度第四季度企业所得税 借：应交税费-应交所得税 10000 贷：银行存款 10000 没有计提帐务处理，目前应交税费-应交所得税贷方余额为10000元。
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第三季度缴纳企业所得税直接：借所得税费用，贷银行存款。没有计提怎么办
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老师季末所得税费用是计提（直接借：应交税费-所得税，贷：银行存款），到第四季度结转？
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老师，在22年第四季度预缴所得税时，我没有计提。1月份直接做了分录：借：所得税费用 贷：银行存款。我觉得我做的不对，应该怎么改分录？
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季度预缴企业所得税： 计提时 借：所得税费用 贷：应交税金－应交所得税 缴纳时: 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款(库存现金) 结转 借：本年利润 贷：所得税费用 老师，季度所得税缴交后，结转分录是放在年底做还是当月做，谢谢？
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我们有利润，应该是要预缴的
企业季度所得税的计提分录如下： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 企业季度所得税的缴纳分录如下： 借：应交税费——应交所得税 贷：所得税费用 企业季度所得税的结转分录如下： 借：本年利润 贷：所得税费用
我可以不计提吗？前面3季度直接交所得税，到第四季度的时候计提，结转
同学你好，不计提就不会产生所得税费用，利润会虚高
哦哦 有的人说计提了所得税后面的都是净利润了。怕后面季度有什么变化
这个不会影响的，这是正常的分录