老师，我公司是2019的供销业务，在2020年4月前该业务完成并给对方开具了发票。但是在2020年5月收到该业务的材料发票（材料已经销售出去，未及时开票，我也没有暂估入库。），到现在公司一直没有业务，就没有销项，这张专票就一直没有处理，请问老师我现在要对这张专票如何作帐务处理。

就是没有收入，所以这张专票一直没记账。

你现在可以补上一个无票收入的，对方给你们的钱是走的公司账户吗？

老师，如果做 借：库存商品 应交税金一应交增值税一进税 贷：银行存款 我是不是要到系统里去勾选抵扣，然后形成留抵税。

哦对的是的是这么做的。

都是走的公帐

这笔材料的销售款是收到了的，不存在无票收入。只是业务完事后很久，销售人员才把发票拿来，所以这张票就留下来了，我也不知道该咋办？时间很长了，，所以问问老师这种情况是如何处理比较合理。

好，那你应该做无票收入的，因为你账上收到了钱，你不能挂着预收账款一直这么做吧。

而且你们单位想要注销的话，这个预收账款，还有你这个存货都要余额是零才行。

这项收入我开了发票，并交了税，不存在无票收入。只是进项发票很晚我收到。

你好，那你之前做了收入吗？

对的，做了收入

你的成本是怎么做的？没有结转成本吗？

结转了成本，少结转了成本

之前的成本红冲，然后再做发票的。

2020年的所得税都汇算完了，做了红冲，不是要调整所得税和增值税吗？

你还能修改之前的汇算清交吗？

确实不能修改了，所得税你能修改汇算清交吗？如果能的话，可以用以前年度损益调整来做。

增值税不能修改了，刚才打错了。

我不知道能不能修改所得税汇算