亲爱的学员你好,因为垃圾处置费是属于税务机关带征收的费用
题目: 某汽车企业系增值税一般纳税人,2019年4月发生如下业务: (I)从境外进口一批小汽车,共计20辆,每辆关税完税价格20万元;企业按规定已缴纳进口环节的各项税金,并取得完税凭证; (2)当月在境内销售自产小汽车1000辆,取得销售不含税收入15000万元;同时取得运输装卸费收入351万元(未单独核算)。 (3)当月购进生产材料,取得增值税专用发票上注明的价款为8000万元,税款1040万元;专用发票当期通过税务机关的审核认证。为购进材料支付运费,取得运输公司开具的增值税专用发票注明价款200万元。 已知:关税税率为20%,消费税税率为9%,进口环节增值税税率13%,运输服务增值税税率为9%。 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。 1.该企业当期境内销售环节应缴纳的消费税是( )万元。 A1377.96 B1329.53 C1381.59 D1350 参考答案: 境内销售环节应缴纳的消费税=[15000+351/(1+13%)]*9%=1377.96 疑问: 题目上不是说不含税收入15000万元吗,为什么答案做了增值税的价税分离?
支付给市容环境卫生服务中心的垃圾清运费,为什么要去税务局缴纳呀?
某运输公司为增值税一般纳税人,从事多种经营。2021年6月发生如下业务:(1)在境内提供水路运输业务,取得收入150万元:提供船舶修理业务,取得收入为54万元,提供海员培训服务,取得收入50万元;提供集装箱仓储服务,取得收入46万元,提供国内旅游服务,共收取旅游服务费用80万元,其中包括代游客支付给其他单位的住宿、餐饮费共计36万元并取得合法票据。(以上收入均为含税收入,该公司提供的旅游服务选择差额计税)2)通过铁路运输进口一台设备,关税完税价格为80.8万元,关税税20%,缴纳进口环节相关税金后,海关并填发了海关进口增值税专用缴款书(3)从国内采购商品,取得增值税专用发票,注明金额20万元,增值税额2.6万元,支付运输费用取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明运输费用6万元④月未盘点时发现,因管理不善,,上月购进的如下货物丢失:从一般纳稅人购进的备件去失,成本3.6万元(已抵扣了进项稅额);人小规模纳税人购进的商品A丢失,成本3.6万元(购进时取得税务机关代开的增值税专用发票并抵扣了进项税额);从小规模纳税人购
1.某服装生产企业为增值税一般纳税人,其生产的货物适用13%的增值税税率,2022年5月该企业有关生产经营业务如下:(1)销售一批风衣给某商场,开具了增值税专用发票,取得不含税销售额300万元。销售一批牛仔裤,开具了增值税普通发票,取得含税销售额135.6万元。(2)将一批新设计生产的毛衫无偿赠送给山区的儿童,成本价为30万元,该浙产品无市场同类产品价格,国家税务总局确定该产品的成本利润率为10%。(3)从农民手中购进一批棉花用于生产棉服,取得的收购发票上注明的买价为50万元。(4)本月将一批购进的布料作为集体福利发放给员工,该批布料是上月购进的,已经抵扣进项税额,成本为10万元。(5)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明金额另60万元,另支付货物运输费用,取得运输公司开具的增值税专用发票上注明金额为5万元。根据上述资料,回答下列问题。(I)计算销售风衣和牛仔裤的销项税额(2)计算赠送毛衫的销项税额(3)计算购进棉花的进项税额(4)计算发放职工福利领用购进布料应扣减的进项税额(5)计算购进原材料可抵扣的进项税额(6)计算该生产企业应缴纳增值税第五问的进项税额怎么算
怎么写会计分录?,(13)5月12日,企业上月销售的一台C型号设备因质量问题被退回,价款100000元、增值税款13000元,对方企业已开具了红字增值税专用发票,款项已退。●(14)5月14日,为了支援西藏建设,将一台不含税市场价为250,000元的大型设备无偿捐赠给了西藏某企业,并开具了增值税专用发票。该设备成本为200000万元。●(15)5月17日,机修车间对外提供修理服务,收取修理费46800元,开具了普通发票。●(16)5月17日,对外出租自己的一套生产设备,租赁合同中约定租赁期限为3个月,一次性收取全部不含税租金收入27000元。●(17)5月18日,销售给金源机电经营部E型号设备5台,每台不含税价款32000元,并承诺如果对方在10天内付款,就给予其5%的折扣。开具了增值税专用发票,货已发出。22日,收到对方支付的款项(价税合计)171760元。(18)5月19日,进口生产用机床一台,到岸价200000元,已纳进口关税20000元,已由海关代征进口环节增值税,并已得海关进口增值税专用缴款书。将机床从海关运回,支付不含税运费4000元,取得货运企业增值税专发票
老师,小企业会计准则下融资租赁购入固定资产该如何做账,每期支付租金对方给提供专票,税金该如何做?
老师您好,我开服务发票结转什么成本
个体工商户不开通公户,可以开通社保交社保吗
上一年度其他应收款错记管理费,本期如何帐务处理
老师,请问这个考什么?B为什么不对
在做2024所得税汇算清缴时,全年取得发票金额是1025万,存货增加额是303万,成本费用的金额是921万,计税金额是1025万减去303万等于722万 此金额722万与成本费用921万存在199万差异,系统因此判定为存在白条入账,那199万中包括归集到成本中的制造费用的工资,租金,折旧不呢
关于国家税务总局令第43号文中讲到的转让不动产和无形资产的解释 小规模升为一般纳税人
装箱单哪里干嘛的,是出口必备单据吗
工程竣工前产生的收入和费用怎么记账,分别有哪些情况,费用的资本化和费用化怎么区分
不入库的商品直接销售怎么做账?可以直接转主营业务成本吗?
可以在电子税务局缴纳吗?
是的,就是在电子税务局里面,搜索生活垃圾处置费