老师好！上月有笔业务借方为管理费用，贷方为银行存款，之后这笔款要求挂老板的私人借款，这月怎么处理，分录怎么做？

正常走没有错，它是有发票的，但是领导不同意这笔钱作为公司支付，而作为个人借款挂个人账，银行已经付款了，现在这个月我怎么做分录呢？要怎么冲上个月的。

你好，如果是借方应当计入其他应收款，错误的计入了管理费用核算，现在的调整分录是 借：其他应收款，贷：管理费用

管理费用能在贷方吗？贷方用红字吗？

你好，冲销管理费用，那管理费用是可以在贷方的 我上面分录没有说明是红字，就是蓝字的意思 

那这样的话，期末结转本年利润不会有误差吗？

你好，之前多入账了，现在红冲了，整体对本年利润是没有影响的。

我认为是，借其他应收款，贷管理费用借方红字这样对吗？