小规模纳税人适用3%减按1%的政策，第二季度申报的季度销售额未超过45万，申报增值税时主表的第18栏“小微企业免税额”应如何填写？

老师，未超过45万，开具了普票和专票，只是开专票金额填减免税表是吗？

你好 是的 不交税的不填写

老师，开过专票的季收入未超过45万的城市建设税减半，两附加免加？还是30万？

附加税可以减半，不管你的销售额是多少， 地方教育和教育附加的免税政策还是30万。

老师，我公司附加税只有城建税和地方教育附加和教育附加，季收入末超过30万，两个教育附加减免，城市建设税减半，超过城市建设税减半，两附加也是减半？

你好 是的 是的 是的

之前理解成45万两教育附加减免，明天赶紧去看看之前给申报错了

老师，附加税是系统会自动带出来嘛

第一列自动带出来的，其他的都是自己填写。

么么，明天要查查两个教育附加不知给申报错了，我都没交，之前开专票的都没超45，之前理解成45万，

你可以去修改的 补上

好的，谢谢老师。我到是每次都选择由增值税带出附加税表

是自己带出来 减免性质应该都是你们自己选择的

我都是系统跳什么报什么

不太清楚了 我记得自己修改的 一般纳税人也有这个政策

老师，如果去年没缴哪税局应该发现来要了吧

不一定当年不一定能发现

去年的，只有去年开过专票