演示账套

老师，小规模建筑劳务公司刚升一般纳税人，没有进项，怎么结转销项税

2021-11-10 10:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-10 10:56

你好，就直接结转销项税额到未交增值税

快账用户1116 追问 2021-11-10 10:58

进项税和销项税每个月都要结转吗

齐红老师解答 2021-11-10 11:19

是的，每个月都需要结转的

快账用户1116 追问 2021-11-11 09:21

怎么结转吗？

齐红老师解答 2021-11-11 09:22

结转分录： 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款