演示账套

Q

之前公司的车支付保险，保险公司开给我们一张专用发票，次月收到保险公司的保险返现，返现这个怎么做账呢？

2021-11-10 14:22

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-10 14:22

你好，次月收到保险公司的保险返现，做冲销费用的分录借：银行存款，贷：管理费用

快账用户4755 追问 2021-11-10 14:23

之前那张专票有做进项税额，冲减管理费用的时候需要做部分进项税额转出吗？

齐红老师解答 2021-11-10 14:24

你好，需要做进项税额负数，而不是进项税额转出

快账用户4755 追问 2021-11-10 14:25

报增值税的时候需要做进项税额转出是吧

齐红老师解答 2021-11-10 14:26

你好，需要做进项税额负数，而不是进项税额转出（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户4755 追问 2021-11-10 14:27

是的，进项税额负数的话申报增值税的时候需要做进项税额转出吗？

齐红老师解答 2021-11-10 14:28

你好，不是进项税额转出。比如正数进项税额1万，负数进项税额0.1万，实际进项税额填写0.9万

快账用户4755 追问 2021-11-10 14:29

可是我上个月进项税额做的是1万，报税也是报的1万，这个月变成0.9万申报不是也需要调整吗？

齐红老师解答 2021-11-10 14:30

你好，上个月并没有申报错误啊只是下个月申报这个月的税款，就需要考虑进项税额负数啊

快账用户4755 追问 2021-11-10 14:31

我理解的是我这个月就是报税需要做进项税额转出

齐红老师解答 2021-11-10 14:35

你好，说了很多次了，这个是进项税额负数，而不是进项税额转出

你好，次月收到保险公司的保险返现，做冲销费用的分录借：银行存款，贷：管理费用

2021-11-10

是，公司收到的保险返现冲减之前支付的保险费用

2024-07-16

返现，可计入营业外收入

2022-06-02

你好；借银行存款贷营业外收入

2023-01-12

借银行存款贷营业外收入，或者是借银行存款，借管理费用，负数都可以。

2021-11-02

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