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Q

甲生产企业为增值税小规模纳税人，选择按月申报缴纳增值税。本年5月销售边角废料，开具增值税专用发票，取得不含税收入12万元；销售自己使用过的货车辆，取得含税收入10.3万元。要求：计算甲生产企业上述业务的应纳增值税

2021-11-10 21:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-10 21:18

你好同学，甲企业是小规模，缴纳增值税=12*3%%2B10.3/1.03*2%=0.56万元。

快账用户4621 追问 2021-11-10 21:20

老师能讲的细一点吗

齐红老师解答 2021-11-10 21:21

就是正常情况下小规模纳税人销售是2%税率，然后销售自己使用过的车辆，是按照3%减按2%这样去计算的。这个是一个税收优惠。

快账用户4621 追问 2021-11-10 22:00

老师这样做对不对

老师这样做对不对

齐红老师解答 2021-11-10 22:01

你这是一道新题目吧。

快账用户4621 追问 2021-11-10 22:04

老师可以在跟我讲一下这道题吗

老师可以在跟我讲一下这道题吗

齐红老师解答 2021-11-10 22:44

我看了一遍，这种题关键是理解税率。

快账用户4621 追问 2021-11-10 22:45

好哒谢谢老师

齐红老师解答 2021-11-10 22:48

不客气，继续努力加油哟

计算甲生产企业上述业务的应纳增值税 12*3%+10.3/1.03*2%

2021-09-23

你好同学，甲企业是小规模，缴纳增值税=12*3%%2B10.3/1.03*2%=0.56万元。

2021-11-10

你好，计算甲生产企业上述业务的应纳增值税12*1%%2B10.3/1.03*1%

2022-04-03

12万乘以3%加上10.3/1.03*2% 按照这个来缴纳的。

2022-09-23

你好，应纳增值税为=12*3%%2B10.3%/（1%2B3%）*2%=0.56万。

2022-05-07

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