演示账套

甲工业企业为增值税小规模纳税人。选择按月申报缴纳增值税。本年3月取得销售收入10.3万元（含增值税），开具增值税专用发票；购进原材料一批，支付货款3.09万元（含增值税）。要求:计算甲企业本年3月的应纳增税额。

2020-10-15 21:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-15 21:26

你好，计算甲企业本年3月的应纳增税额=10.3万/1.03*3%=0.3万小规模纳税人购进的进项税额是不能抵扣增值税应纳税额的

快账用户2672 追问 2020-10-15 21:27

你好，3.09万元为什么不减去呢

齐红老师解答 2020-10-15 21:28

你好，小规模纳税人购进的进项税额是不能抵扣增值税应纳税额的小规模纳税人增值税=不含税收入*征收率与有多少进项发票无关的

你好，计算甲企业本年3月的应纳增税额=10.3万/1.03*3%=0.3万小规模纳税人购进的进项税额是不能抵扣增值税应纳税额的

2020-10-15

你好，如果这里增值税是按3%计算，那甲企业本年3月的应纳增值税=10.3万/1.3*3%=0.3万这里是小规模纳税人，购进是不能抵扣的

2021-09-23

你好，这里增值税是按3%的税率计算吗如果是，增值税=10.3万/1.03*3%=0.3万，购进的不能抵扣。

2022-03-31

你好，这里增值税是按3%的税率计算吗如果是，增值税=10.3万/1.03*3%=0.3万，购进的不能抵扣。

2022-03-31

你好计算甲企业本年3月的应纳增税额。=10.3/（1%2B3%）*3%=0.3万祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

2020-10-25

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