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老师你好,高新技术企业有收入,申报时进项税额抵扣了,到最后也没有缴税,现在有大量的期末留抵税额。我们现在申报项目,要求必须纳税额大于零。请问怎样能交税?(之前是有收入,但申报时一直有留抵税额抵扣了)

2021-11-11 15:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-11-11 15:21

同学你好 这个直接少抵扣就行了

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快账用户8833 追问 2021-11-11 15:37

老师,这个怎么少抵扣啊。比如说:我这个月含税收入50万,6%税率,没有进项。但是增值税申报表上期留抵税额有13万。我这个月在申报增值税的时候,我想缴纳税款。这数据填上去之后能有税产生吗?不明白增值税申报表怎么计算的税款

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齐红老师 解答 2021-11-11 15:43

同学你好 对的 这个就是少用进项抵扣

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快账用户8833 追问 2021-11-11 15:51

我的意思是,根据我上述所说,我能否缴纳增值税?怎么计算?

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快账用户8833 追问 2021-11-11 15:52

上期留抵税额那么多。我产生税款的时候,是不是又自动抵扣了?申报表中的增值税款怎么计算?

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齐红老师 解答 2021-11-11 15:57

同学你好 你如果还有进项那没法交

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相关问题讨论
同学你好 这个直接少抵扣就行了
2021-11-11
同学你好 增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据,一是上期留抵税额,二是期末留抵税额, 本表第13项上期留抵税额栏数据,为纳税人前一申报期的期末留抵税额数
2022-11-15
你好;  抵扣的就不能退的 ; 你只能到时看是否留抵抵减
2022-05-07
您好,最好的办法是按月核对纳税申报表与账套数据,逐月调整
2021-04-22
对“免、抵、退”税办法有三步处理公式:一是,当期应纳税额=当期内销售货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣的税额)-当期留抵税额;二是,免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率;三是,当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额。   会计上,实行“免、抵、退”政策的账务处理也相应有三种处理办法。   一是,应纳税额为正数,即免抵后仍应缴纳增值税,免抵税额=免抵退税额,即没有可退税额(因为没有留抵税额)。此时,账务处理如下:   借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税)    贷:应交税金——未交增值税   借:应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)    贷:应交税金——应交增值税(出口退税)   二是,应纳税额为负数,即期末有留抵税额,对于未抵顶完的进项税额,不做会计分录;当留抵税额大于“免、抵、退”税额时,可全部退税,免抵税额为0.此时,账务处理如下:   借:应收补贴款    贷:应交税金——应交增值税(出口退税)   三是,应纳税额为负数,即期末有留抵税额,对于未抵顶完的进项税额,不做会计分录;当留抵税额小于“免、抵、退”税额时,可退税额为留抵税额,免抵税额=免抵退税额-留抵税额。此时,账务处理如下:   借:应收补贴款     应交税金——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)    贷:应交税金——应交增值税(出口退税)   通过以上三种情况的分析与处理可看出,如果不计算出“免抵税额”,会计处理上将无法平衡。
2021-03-19
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