#提问#1993年成立的个人独资企业，截止2019年9月底是核定征收，也一直没有建帐。（但老板有内帐）从2020年1月开始建帐，根据老板的内帐的做的期初、有何税务风险？应该怎么做？谢谢

你好；你要考虑下外账建账后这个以后发生的成本费用都得有合理的发票来处理的；你可以盘点数据与内账的期初数据核对是否一致。如果一致的话就不影响的

2021-11-12

同学你好营业执照是2018年7月12日成立的，帐是今年我才建的帐，税务登记也是9月登记一般纳税人，但是18年12月己做实收资本，一直未缴印花税，这个是按万分之5还是2.5缴纳，会收滞纳金吗？【答复】严格说是万分之五，严格说有滞纳金因为2018年是老板直接购土地，款项未经帐户，【答复】土地要过户到公司名下收到购房定金，但还没签合同是做预收款还是其他应付款【答复】其他应付款

2020-11-23

以下是对两个问题的处理建议：一、应收账款调整问题 1. 确认已收款情况： - 首先梳理从公司成立至今的银行流水，确定那些应收账款对应的款项实际已经收到并存入公司公户的具体时间和金额。 - 同时，查找与这些收款相关的业务凭证，如银行回单、收款收据等。 2. 调整账务处理： - 如果确定款项已收到，且对应的应收账款在账上未进行核销，应进行以下账务处理： - 借：银行存款贷：应收账款 3. 补充业务说明： - 为了避免税务查账时出现问题，应整理好相关业务的合同、发票、银行流水等资料，形成完整的业务证据链，并在财务报表附注中对该事项进行详细说明，解释由于前期未建账导致应收账款账实不符的情况以及调整的依据和过程。二、其他应收款和其他应付款问题 1. 规范借款手续： - 对于老板私人借款用于公司经营的情况，应尽量补全借款手续，如签订借款协议，明确借款金额、用途、利率、还款期限等。 - 同时，将借款从老板私卡打入公司账户的银行流水作为借款的入账依据。 2. 调整账务处理： - 如果公司已用公户还款，应检查还款的账务处理是否正确。如果存在错误，应进行调整。 - 假设还款时未正确冲减其他应付款，应进行以下账务处理： - 借：其他应付款贷：银行存款 3. 税务风险防范： - 老板私人借款给公司，如果没有收取利息，可能存在税务风险。根据相关规定，关联方之间的借款应按照独立交易原则进行税务处理。如果借款金额较大且未收取利息，税务机关可能会进行纳税调整。因此，建议咨询税务专业人士，评估税务风险并采取相应的措施。 - 对于其他应收款和其他应付款金额较大的情况，应分析其合理性，并在财务报表附注中进行详细说明

2024-10-11

你好，印花税按万分之5,会有滞纳金，定金做其他应付款，后付款项使用情况说明，

2020-11-23

你好，同学。那你这付不出去的作为利得调账，收不回的作为坏账处理。如果用现金，这样的话，你这金额太大，不符合支付结算管理办法，同时会造成现金账实不符的问题后面，作为营业外收入，坏账损失，减少利润，差额计所得税。这种是比较合理的。

2020-09-08

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