你好需要计算做好了发给你
某建筑安装公司为增值税一般纳税人,2018年7月承包本市的一项建筑劳务,该建筑安装公司收取不含税工程价款6 400万元。另外,该建筑安装公司购入建筑劳务所需的材料、设备支付不含税价款1 500万元,取得对方开具的增值税专用发票。则该建筑安装公司当月应缴纳的增值税为( )万元。 A.195.14 B.381 C.270 D.400
建安建筑安装公司为一般纳税人,2021年3月取得以下收入:(1)取得新棉公司建筑安装项目(2019年2月开工)收入2000万元,选择简易计税方法。(2)取得丰顺公司建筑安装项目(2020年4月开工)收入1500万元。(3)取得立新大厦安装项目收入(甲供工程)500万元,选择简易计税方法。(4)取得销售材料收入200万元。 (5)取得销售2016年2月购置的办公楼收入3000万元,选择简易计税方法。若该公司当月进项税额为420万元,期初无留抵税额。那么,公司应如何缴纳增值税?
吉祥公司2021年4月取得自产商品混凝土销售收入3,090.00万元,当月购买水泥等原材料取得的增值税专用发票上注明买价1000万元。(1)若选择简易办法按3%的征收率缴纳增值税,应纳增值税额是多少?(2)若选择一般计税方法,应纳增值税额是多少?
20.某建筑安装公司为增值税一般纳税人,2020年7月承包本市的一项建筑服务,采用一般计税方法,该建筑安装公司收取不含税工程价款5400万元。另外,该建筑安装公司从一般纳税人处购人建筑劳务所需的材料、新设备支付不含税价款2000万元,取得对方开具的增值税专用发票。则该建筑安装公司当月应缴纳的增值税为()万元。A.195.14B.220C.226D.374
2、某公司属于增值税一般纳税人,销售工程材料并兼营建筑安装业务,公司工程材料从外购进,所购进材料全部取得合法的增值税专用发票。2021年,该公司实现材料销售含税收入共计4520万元,材料成本含税为1808万元。公司从事安装业务的员工有200名,建筑安装取得含税收入545万元,安装人工成本为300万元(该公司资产总额为4500万元,企业所得税税率为25%,所在地的城市维护建设税税率为7%,销售工程材料的增值税税率为13%,建筑安装的增值税税率为9%,不考虑教育费附加)。请回答以下问题:(15分)(1)若该公司对销售工程材料和建筑安装业务分别进行核算,请计算该公司2021年应缴增值税金额、企业所得税金额。(3分)
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
业务1应交增税是2000*3%=60 业务2销项税是1500*9%=135
业务3应交增税是500*3%=15 业务4销项税是200*13%=13 业务5应交增值税3000*5%=150
简易计征不可以抵扣进项税,本月简易计征合计是60%2B15%2B150=225 应交增值税是225%2B(135%2B13-148)=225
老师你好,请问148是怎么得来的
因为正常计税135%2B13=148 所以当月420万进项可以抵扣部分是148 留抵税额420-148下月这部分可以继续抵扣