老师好，计提10月份的工资，有工资应发合计，有保险单位个人合计，有公积金单位个人合计，还有个税呢？个税这块怎么处理呢？谢谢

同学好 计提时是按应付工资计提的，个税包括在管理费用中，只是发放时作为其他应收

您好，看应付工资包含实发工资+个人部分社保公积金+个人所得税

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

你好，本期收入等于实发工资加上个税，社保公积金可以不填写

计提车间管理人员的工资： 借：制造费用 - 工资 5975元 贷：应付职工薪酬 5975元 这一步是将车间管理人员的工资计入制造费用中。 计提个人部分社保和公积金： 借：应付职工薪酬 - 代扣个人社保 - 养老保险 426.64元 借：应付职工薪酬 - 代扣个人社保 - 医疗保险 110元 借：应付职工薪酬 - 代扣个人社保 - 失业保险 16元 借：应付职工薪酬 - 代扣个人社保 - 住房公积金 520元 贷：其他应付款 - 代扣个人社保 - 养老保险 426.64元 贷：其他应付款 - 代扣个人社保 - 医疗保险 110元 贷：其他应付款 - 代扣个人社保 - 失业保险 16元 贷：其他应付款 - 代扣个人社保 - 住房公积金 520元 这一步是将个人应缴纳的社保和公积金从应付职工薪酬中扣除，并计入其他应付款中。 计提单位部分社保和公积金： 借：管理费用 - 社保金 - 养老保险 853.28元 借：管理费用 - 社保金 - 医疗保险 385元 借：管理费用 - 社保金 - 失业保险 37.33元 借：管理费用 - 社保金 - 工伤保险 53.33元 借：管理费用 - 社保金 - 住房公积金 520元 贷：应付职工薪酬 - 单位交纳社保 （上述各项之和） 这一步是将单位应缴纳的社保和公积金计入管理费用中，并同时增加应付职工薪酬的贷方金额。 将工资及社保等费用计入生产成本（如果需要的话）： 借：生产成本 贷：制造费用 - 工资 贷：应付职工薪酬 - 单位交纳社保 （如果需要计入生产成本） 这一步是将车间管理人员的工资及单位承担的社保等费用计入生产成本中。但请注意，这通常取决于企业的会计政策和成本核算方法，有些企业可能不将这些费用直接计入生产成本。