老师，暂估入库1190吨化肥，不含税价格2336330.27522元保留2位小数2336330.28元，现在开回3张发票加起来2336330.27元，红冲后账上-0.01元怎么处理，谢谢老师。

去年收的款已经开了发票了，今年8月去年那张发票被退回来了，金额开错了，例如去年的发票是10万元，其实应该是9万，所以在9月开了红字发票冲了去年那张10万的、重新开了9万的发票，现在我的主营业务收入是负数了，怎么处理呢？负数可以转入别的什么科目冲平吗？还是就留在账上不管他，增值税可以0申报吗？谢谢老师

老师，暂估入库1190吨化肥，不含税价格2336330.27522元保留2位小数2336330.28元，现在开回3张发票加起来2336330.27元，红冲后账上-0.01元怎么处理，谢谢老师。

老师，怎么查留抵税额一直有，把库存货都卖没了还有留抵税额？公司有2种情况 一，2019年进项税10%，后期销售都是9%税款差额40000多点。 二，20年二月份暂估入库1150吨化肥不含税额1983485.97元，发票回来时已经是11月份了，在20年9月份时把化肥都卖没了，交了不少税，11月份发票回来红冲暂估入库税额多出178513元，到现在都是货卖没了，还有留抵税额？这个情况怎么处理？谢谢老师给个建议！

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢