去年收的款已经开了发票了，今年8月去年那张发票被退回来了，金额开错了，例如去年的发票是10万元，其实应该是9万，所以在9月开了红字发票冲了去年那张10万的、重新开了9万的发票，现在我的主营业务收入是负数了，怎么处理呢？负数可以转入别的什么科目冲平吗？还是就留在账上不管他，增值税可以0申报吗？谢谢老师

去年收的款已经开了发票了，今年8月去年那张发票被退回来了，金额开错了，例如去年的发票是10万元，其实应该是9万，所以在9月开了红字发票冲了去年那张10万的、重新开了9万的发票，现在我的主营业务收入是负数了，怎么处理呢？负数可以转入别的什么科目冲平吗？还是就留在账上不管他，增值税可以0申报吗？谢谢老师

老师，你好，我们是小规模 在税务局代开专用发票的，20年一整年代开的发票总金额才4万，由于之前的发票多开了，所以12月又去冲红了往年17年的发票金额8万 。。然后我20年合计总金额 就等于 -4万，营业额都是负的了，那我这样增值税是负的话，那我企业所得税的收入 也是写负吗？企业所得税怎么申报？是否都是看全年的呢？

去年一个项目的发票开错税率百分之三，现在所得税汇缴后重开发票税率百分之9，现在冲红之前的账务处理，之前的收入，成本类科目要通过以前年度损益调整吗？该项目收入20万，成本结转了40万。（成本结转多了）去年总的项目合计已经交了所得税，今年又重新开票，做今年收入的话，所得税会重复征收吗？所得税这块怎么处理？要调整纳税申报表，还是怎的处理？

请问：我们2月份只开了一张红字负数发票（原始发票是去年12月份开出去的，今年2月份退回了），2月份没有其他收入，对于这张负数发票的凭证：1、是直接将原来的那张发票的凭证红冲，还是等到以后发生收入的月份再做这笔红字发票的凭证？2、如果后面再做凭证的话，那账面的增值税和我申报的2月份的增值税申报表不是不一致了吗？3、做红字凭证后，预计的红字税费的分录怎么写呢？

本月5月开了负数发票（工程服务发票）也就是实际结算金额比去年2022年开票金额要少11万，所以就在今年5月份开了红冲发票11万，同时冲减成本（收到红冲成本发票10万）2022年的汇算清缴的截止时间是2023.5.30号，我在2023.5.10号已经做了汇算清缴，也提交了申报，就是还有要补交的税款还没有扣款，那我想问 下关于红冲的收入以及红冲的成本应该如何做账？