云南白药2019年年度财务报告,然后记录其固定资产、无形资产相关财务信息 问题1分析:云南白药2019年度固定资产总额,固定资产的分类、折旧方法、折旧年限、残值率和折旧率。 问题2分析:云南白药2019年度无形资产的总额,无形资产的主要构成是哪几项及研发投入情况 问题3:请根据百度轻资产企业的财务特征?并据此分析云南白药是否属于轻资产企业?

A公司2019年度利润表中利润总额为6000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产期初借方余额为40万元,递延所得税负债期初贷方余额为50万元2019年发生的有关交易和事项中,会计处理和税收处理存在差别的有(1)2019年1月份开始计提折旧的一项固定资产,成本3000万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按年数总和法计提折旧,税务处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金1000万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除(3)当年度发生研究开发费用2100万元,未形成无形资产。(研发费用加计75%)(4)违反环保法规定应支付罚款500万元。(5)期末对持有的存货计提了200万元的存货跌价准备。(6)当期取得的交易性金融资产,投资成本2800万元,资产负债表日的公允价值3250万元期末资产、负债项目的暂时性差异,除上述提及的项目外,无其他项目。要求:(1)计算2019年度当期应交所得税,并编制会计分录。6分(2)计算出递延所得税

云南白药2019年年度财务报告,然后记录其固定资产、无形资产相关财务信息 问题1分析:云南白药2019年度固定资产总额,固定资产的分类、折旧方法、折旧年限、残值率和折旧率。 问题2分析:云南白药2019年度无形资产的总额,无形资产的主要构成是哪几项及研发投入情况 问题3:请根据百度轻资产企业的财务特征?并据此分析云南白药是否属于轻资产企业?

甲电器公司为居民企业。主要从事热水器的生产和销售业务，2019年度有关经营情况如下：（1）将一处仓库对外出租，与承租方签订房屋租赁合同。合同约定当年租金总额18.9万元，未分别列明租金与增值税税款。甲电器公司选择简易计税方法计算增值税。（2）“财务费用”账户中列支两笔利息费用。向W金融企业借入生产用资金400万元。借款期限6个月，支付借款利息10.32万元。向本公司职工借入生产用资金120万元，并与职工签订了借款合同，借款期限4个月，支付利息3.2万元，金融企业同期同类贷款年利率为5.16%。（3）8月购入一台价值576万元的机器设备并于当月投入使用，会计上按直线法计提折旧，会计折旧年限为10年，预计净残值为零。税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同。甲电器公司税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策，折旧年限为税法规定的最低折旧年限的60%。已知：增值税征收率为5%；城市维护建设税税率为7%；教育费附加征收比率为3%；房产税税率为12%；租赁合同印花税税率为1‰。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。1.关于甲电器公司2019年度

甲公司为居民企业。主要从事餐具消毒机的生产和销售业务，2021年度有关经营情况如下：（1）将一处仓库对外出租，与承租方签订房屋租赁合同。合同约定当年租金总额21万元，未分别列明租金与增值税税款。甲公司选择简易计税方法计算增值税。（2）“财务费用”账户中列支两笔利息费用。向P金融企业借入生产用资金400万元，借款期限6个月，支付借款利息12万元。向本公司职工借入生产用资金120万元，并与职工签订了借款合同，借款期限4个月，支付利息3.2万元，金融企业同期同类贷款年利率为6%。（3）8月购入一台价值600万元的机器设备并于当月投入使用，会计上按直线法计提折旧，会计折旧年限为10年，预计净残值为零。税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同。甲公司税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策，折旧年限为税法规定的最低折旧年限的60%。已知：增值税征收率为5%；城市维护建设税税率为7%；教育费附加征收比率为3%；房产税税率为12%；租赁合同印花税税率为1‰。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

2.A公司2020年度利润表中利润总额为3000万元，该公司适用的所得税率为25%,递延所得税资产期初借方余额为20万元，递延所税负债期初贷方余额为25万元。与该所得税核算有关的情况如下2020年发生的有关交易和事项中，会计处理和税收处理存在差别的有(1)2020年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本1500万元,使用年限为10年,净残值为零会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税务处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同(2)向关联企业捐赠现金500万元。税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除3)当年度发生研究开发费1200万元，未形成无形资产(4)违反环保法规定应支付罚款250万元。(5)期末对持有的存货计提了100万元的存货跌价准备。(6)当期取得的交易性金融资产，投资成本1500万元，资产负债表日的公允价值1800万元。期末资产、负债项目的暂时性差异，除上述提及的项目外,无其他项目。要求:(1)计算应缴纳的所得税,并编制会计分录。(2)计算出递延所得税资产和递延所得税负债，并编制会计分录