你好,学员,这个具体哪里不清楚的
A公司2019年度利润表中利润总额为6000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产期初借方余额为40万元,递延所得税负债期初贷方余额为50万元2019年发生的有关交易和事项中,会计处理和税收处理存在差别的有(1)2019年1月份开始计提折旧的一项固定资产,成本3000万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按年数总和法计提折旧,税务处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金1000万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除(3)当年度发生研究开发费用2100万元,未形成无形资产。(研发费用加计75%)(4)违反环保法规定应支付罚款500万元。(5)期末对持有的存货计提了200万元的存货跌价准备。(6)当期取得的交易性金融资产,投资成本2800万元,资产负债表日的公允价值3250万元期末资产、负债项目的暂时性差异,除上述提及的项目外,无其他项目。要求:(1)计算2019年度当期应交所得税,并编制会计分录。6分(2)计算出递延所得税
司2020年度利润表中利润总额为6000万元,该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下:2020年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2020年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为3000万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折1日,税收处理按直线法计提折1日。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同(2)向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除,(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为1000万元,2020年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)违反环保法规定应支付罚款200万元(5)期末对持有的存货计提了100万元的存货跌价淮备要求:计算当期应交所得税、递延所得税及所得税费用,并做出相应的账务处理
2.A公司2020年度利润表中利润总额为3000万元,该公司适用的所得税率为25%,递延所得税资产期初借方余额为20万元,递延所税负债期初贷方余额为25万元。与该所得税核算有关的情况如下2020年发生的有关交易和事项中,会计处理和税收处理存在差别的有(1)2020年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本1500万元,使用年限为10年,净残值为零会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税务处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同(2)向关联企业捐赠现金500万元。税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除3)当年度发生研究开发费1200万元,未形成无形资产(4)违反环保法规定应支付罚款250万元。(5)期末对持有的存货计提了100万元的存货跌价准备。(6)当期取得的交易性金融资产,投资成本1500万元,资产负债表日的公允价值1800万元。期末资产、负债项目的暂时性差异,除上述提及的项目外,无其他项目。要求:(1)计算应缴纳的所得税,并编制会计分录。(2)计算出递延所得税资产和递延所得税负债,并编制会计分录
2.A公司2020年度利润表中利润总额为3000万元,该公司适用的所得税率为25%,递延所得税资产期初借方余额为20万元,递延所税负债期初贷方余额为25万元。与该所得税核算有关的情况如下2020年发生的有关交易和事项中,会计处理和税收处理存在差别的有(1)2020年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本1500万元,使用年限为10年,净残值为零会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税务处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同(2)向关联企业捐赠现金500万元。税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除3)当年度发生研究开发费1200万元,未形成无形资产(4)违反环保法规定应支付罚款250万元。(5)期末对持有的存货计提了100万元的存货跌价准备。(6)当期取得的交易性金融资产,投资成本1500万元,资产负债表日的公允价值1800万元。期末资产、负债项目的暂时性差异,除上述提及的项目外,无其他项目。要求:(1)计算应缴纳的所得税,并编制会计分录。(2)计算出递延所得税资产和递延所得税负债,并编制会计分录
A公司2020年度利润表中利润总额为3000万元该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下:2020年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2020年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为1500万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元,2020年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。(4)违反环保法规定应支付罚款250万元。(5)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。请回答下列问题:(00计真2020年度当期应交所得税。(2)计算2020年度递延所得税。(3)计算利润表中应确认的所得税费用。(4)编制与所得税相关的会计分录
工程结算和工程施工怎么结转
施工单位损益类怎么转到本年利润,分录怎么做
老师施工单位季未结转到本年利润分录
施工单位做账有转本年利润吗?
老师您好:施工单位工程结束结转借:工程结算贷:工程施工–间接费用–工人工资结转成本借:主营业务成本其他业务成本贷:工程结算收入转利润借:主营业务收入其他业务收入贷:本年利润成本转利润借:本年利润贷:主营业务成本其他业务成本管理费用财务费用内账这么做对吗?
6.100/200 B4107 17. 0 8200051 1910612. 600 烟因北发业务的单位和似 壮乐人角卷火园于销售时纳税纳 力销费税 1. 简答题 某企业采用应收账款余额5%计提坏账准备,2009年年末应收账款余额为8000000元,202 0年4月,原C公司所欠货款30000元无法收回,确认为坏账损失;2020年9月,大友公司经营状况好转,归还15000元的所欠货款。2020年企业应收账款的年末余额为4000000,编制2009年年末计提环账准备、2020年确认环账、收回环账及2020年年末计提坏账准备的分录。
企业递延所得税负债减少说明什么问题
你好,新的烟证许可证号码前六位是
某公司为生产A产品,欲购进一项设备,初始投资为150万元,设备寿命为10年,每年计提折旧 15万,期末残值为10万元。假设税率为30%,每年的销售和成本情况如下。 A产品年销量 11万件 单位价格 40元 单位可变成本 36元 年固定成本 20万元 1、请计算该项目的会计投资报酬率?(以平均投资额为基础) 2、请计算该项目的投资回收期,判断是否可行。 3、假设资本成本为10% (1)请计算该项目的净现值,判断是否可行。 (2)请计算该项目的现值指数,判断是否可行。 (3)请计算该项目的折现回收期,判断是否可行。 4、假如残值为0,其他条件不变,请计算该项目的内涵报酬率?
A卷烟厂接到C客户要求购买甲类卷烟的一笔订单,订单金额700万元(不含增值税)。这批卷烟,A卷烟厂可以自行生产、也可委托B厂迚进行加工。烟叶成本为100万元,将烟叶加工成卷烟,需要经过2个步骤,将烟叶加工成烟丝(半成品)需发生加工费75万元,而如果直接将烟叶加工成卷烟(成品)需发生加工费170万元,请分以下三种情况计算消费税和税后利润。已知:烟丝消费税税率30%,卷烟消费税税率56%(不考虑定额税)。方案一、A卷烟厂自行生产卷烟,需要加工费170万元;方案二、委托B厂先加工烟丝(半成品),需要加工费75万元,烟丝收回后A再加工卷烟;方案三、委托B厂加工成卷烟(成品),需要加工费170万元,收回后A直接对外销售。 快账用户734