你好需要计算做好了给你
某企业某年资产总额800万元,从业人员35人,年应纳税 所得额18万元。年终汇算清缴时,需要调整事项如下: (1)按工资总额60万元拨付了三项经费14.4万元,但其中 的工会经费未取得工会组织开具的专用收据; (2)财务费用中,有支付本期债券集资的利息1万元,当期 共募集资金10万元,期限半年,银行同期年利率5.41%; (3)逾期包装物押金收入1万元不再退还,直接冲减包装物 成本; (4)因排污不当,被环保部门罚款2万元,已计入营业外支 出 要求:计算企业当年应纳企业所得税金额。
北方公司2021年度主要业务资料如下(企业所得税适用税率为25%): (1)主营业务收入800万元, 主营业务成本600万元,税金及附加8万元。 (2)销售费用、管理费用和财务费用共计1 60万元,管理费用中业务招待费支出6万元。财务费用中有2.1万元是支付向其他企业拆借周转资金的利息,该项借款总额10万元资金,借期一年,本年底到期,金融企业同期同类贷款的年利率为10%。 (3)投资收益0.6万元,是国使利息收入。 (4) 营业外收入20万元。 (6)营业外支出22万元(合税收罚款支出0.4万元)、 要求: (1)计算甲公司2021年度利润总额: (2)还项计算甲公司企业所得纳税调整金额: (3)计算甲公司企业所得税应纳税所得额
某公司2019年资产总额800万元,从业人员35人,所得税实行按年计算,分季预缴,各季所得额如下:第一季度累计计税所得额为2万元;第二季度累计计税所得额为7万元;第三季度累计计税所得额为12万元;第四季度累计计税所得额为18万元。年终汇算清缴时,需调整事项如下:(1)实付工资总额350万元,实际支出职工福利费48万元,拨付工会经费7万元,实际支出职工教育经费14万元;(2)财务费用中,有支付本期债券集资的利息1万元,当期企业共募集资金10万元,期限半年,银行同期年利息率5.41%;(3)逾期包装物押金收入1万元不再退还,直按冲减了包装物成本;(4)因排污不当,被环保部门罚款2万元,已计入营业外支出。要求:根据上述资料计算该企业2019年各季度预缴和全年应纳的企业所得税额,以及年终汇算清缴实际入库的企业所得税额
(1)当年销售货物实现销售收入8000万元,发生销货成本5100万元。 (2)其他业务收入700万元,其他业务成本100万元。 (3)当年发生管理费用800万元,其中新产品研究开发费用400万元(已独立核算管理)、业务招待费80万元。 (4)当年发生销售费用1800万元,其中广告费1500万元。 (5)当年发生财务费用200万元。 (6)取得国债利息收入150万元,企业债券利息收入180万元。 (7)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工资50万元),实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨缴工会经费18万元。 (8)当年发生营业外支出共计130万元,其中合同违约金5万元,税收滞纳金22万元。 (9)当年税金及附加科目共列支200万元。 要求:(1)计算会计利润 (2)应纳税所得额调整金额 (3企业所得税应纳税所得额 (4)应缴纳的企业所得税 (5)对当年应交所得税业务进行会计处理。
某商贸企业2021年度资产总额4800万,在册职工320人,自行核算实现利润总额-40万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下:(1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(已经取得专用收据);(2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台,租赁期为2年,一次性支付租金40万元,计入了当期的管理费用;(3)财务费用中含向非金融机构借款500万元的年利息支出,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(4)当年发生违约金50万,被消防部门罚款支出5万;要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数:(1)计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;(2)计算租赁设备的租金应调整的所得额;(3)计算利息支出应调整的所得额;(4)计算违约金、罚款支出应调整的所得额;(5)计算该企业的应纳税所得额和当年应缴纳的企业所得税。
上年度多计提的固定资产折旧
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
老师23年的成本票忘记下载没有做账小企业会计准则如何做账
老师23年的成本票金额几千没有做账24年怎么处理
你好老师,增值税为负数,去大厅申报都带什么材料呢
你好老师,请问增值税为负数怎么申报
老师小规模开票未超过30万把销项税额计入营业外收入汇算清缴是这比营业外收入要调整吗
老师小规模开票但是未超过30万不交增值税这些销项税额该计入什么科目
很小的出租车公司安全生产费用要怎么填报
甲公司2018年1月1日以银行存款2100000元购入乙公司60%的股权,属于非同一控制下的控股合并。2020年12月31日,甲公司将持有乙公司的20%股权出售,持股比例降为4 0%,对乙公司不再具有控制但仍能够施加重大影响。乙公司2018年实现净利润300000元,未分配现金股利;2019年实现净利润400000元,分配现金股利200000元;2020年实现净利润200000元,分配现金股利300000元。2020年度,乙公司因确认公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动而计入其他综合收益的金额500000元,因股份支付而计入资本公积的金额100000元。2018年1月1日,乙公司可辨认净资产公允价值380000元,各项可辨认净资产公允价值与账面价值相同,取得投资后双方未发生任何内部交易,且会计年度及采用的会计政策相同。对甲公司业务进行会计处理,并写出计算过程
好的您算算
1工会经费不可以扣除,纳税调增60*0.02=1.2
2财务费用纳税调增1-10*0.0541=0.459
3押金确认收入,纳税调增1
4环保罚款不可以扣除,纳税调增2
应纳税所得额的计算是 18+1.2+0.459+1+2=22.659 符合小微企业应交所得税22.659*0.05=1.13
好的好的谢谢
不客气麻烦给与五星好评