老师您好，我想问下如果业务发生在2021年，但没有来发票，2022年来发票，发生在汇算清缴之前，2021年计提分录借费用贷其他应付。那来票以后冲减以前分录，再重新做在2022年的费用分录是吗
同学你好，不是的，应该是借：其他应付款，贷：银行存款等科目。
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发生无票费用时就记入了费用，当年内发票回来了或是次年汇算清缴前回来发票了都可以直接附在后面吗？这个进项税额怎么做会计分录呢？也可以红冲掉之前的做一次蓝字分录，
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老师，你好！请问下我司2020年12月做了预提当期的费用，发票在2021年收到开具日期是2021年度的。账务处理是这样吗？2020预提费用 借：销售费用50000 贷：其它应付款——预提费用50000。收到2021开具发票，做红冲预提分录。再做笔收到发票的正常分录吗？
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老师您好，我想问下如果业务发生在2021年，但没有来发票，2022年来发票，发生在汇算清缴之前，2021年计提分录借费用贷其他应付。那来票以后冲减以前分录，再重新做在2022年的费用分录是吗
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请问下老师我2021年做的借预提费用 贷其他应付 然后我知道大概有多少费用发票回来 就做了一笔借管理费用-办公费 贷预提费用 发票2022年（汇算清缴前回来了）可以直接把发票塞进去吗
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老师好，我们电费平时都是收据入账，没有发票。 平时分录：借其他应付款——电费 贷，现金。 全年电费共3075元。 在年末我要把他计入：管理费用——电费3075，贷 其他应付款——电费3075 因为没有发票，汇算清缴时再调增。 但是我现在发现2021年度 忘了把这电费计入管理费用了。 现在补记进2021年，分录：借利润分配——未分配利润3075 贷，其他应付款——电费3075。 汇算清缴时调增。 请问，我需要更正2021年度报表吗？更正哪些数据？怎么计算？
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中级合并报表分录太多，老是记混，有没有更简便的记忆方法……
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如果是想计提费用呢，按权责发生制
同学你好，是的，按权责发生制。
如果是想在2021年计提费用呢
同学你好，2021年计提分录，借：主营业务成本等科目，贷：应付账款等科目。
老师，我不明白的是如果提前计提的这种，跨年后来发票红冲再按实际金额入账，那不把费用做到2022年了
同学你好，是的，我说的是，跨年的，不做红冲，直接做借：应付账款，贷：银行存款等科目。